Täydellinen pienyritysten verotusta koskeva opas

Small Business Tax Guide

Pienyritykset laskevat liikevoiton tai -tappion tuloveroihin ja sisällyttävät nämä tiedot henkilökohtaisiin veroilmoituksiinsa. Tämä pieni yritysverotusopas auttaa sinua määrittämään, mitkä lomakkeet haluat käyttää ja miten nämä lomakkeet voidaan kerätä.

Tämä opas on tarkoitettu pienille yrityksille, jotka esittävät veroilmoituksen C-lomakkeella henkilökohtaisella palautuksellaan (lomake 1040).

Tämä sisältää yksityisyrittäjät ja yhden jäsenen LLC omistajat. Minulla on erillinen täydellinen opas yrityksille ja yrityksille ja Kumppanuuksien yritysverotusopas.

Small Business Tax Return Date -tapahtumat

Koska pienet yritykset esittävät yrityksen veroilmoituksen henkilökohtaisella tuotollaan, eräpäivä on sama kuin henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen eräpäivä: 15. huhtikuuta. Jos eräpäivä on loma tai viikonloppu, seuraava työpäivä on kyseisen vuoden eräpäivä.

2016 verojen osalta henkilökohtainen veroilmoituksen eräpäivä on 18. huhtikuuta 2017. (15. huhtikuuta on lauantai ja maanantai 17. huhtikuuta on loma-alue

Tarkastele tätä artikkelia päivitetyistä veroilmoitusten myöhästymistavoista tulevina vuosina …

Tarvitsenko Tax Preparation for My Small Business veroilmoituksen?

Hyvin yksinkertainen pienyritys, jossa ei ole myytyjen tuotteiden hintaa tai omaisuuserän poistamista, saattaa käyttää verotusohjelmistoa, mutta useimmat pienyritykset tarvitsevat veron valmistelijan.

Kumppanuustuloverot voivat olla hyvin monimutkaisia ​​ja jopa yksinkertainen aikataulu C saattaa olla vaikeampaa kuin luulet. Ennen kuin otat CPA: n, Enrolled Agentin tai muun pätevän veroviranomaisen avustuksen yrityksesi verojen valmistelemiseksi, käytä tässä oppaassa annettuja tietoja saadaksesi yrityksesi saataville.

Lue lisää pienyritysten verotuksesta.

Pienyritysten tyypit ja tuloverolomakkeet

• Pienyritys, joka ei ole yritys, voi olla yksi kolmesta päätyypistä, ja eräät yksittäiset Yhdysvaltojen osavaltiot ovat erilaisia: A yksinmyynti
• on oletustyyppinen tyyppi, ellei muuta yritystyyppiä ole rekisteröity valtion kanssa. Yksittäinen yritys maksaa tuloveroa omistajan henkilökohtaisen veroilmoituksen kautta. Salkun C (voitto tai tappiot pienyrityksille) käytetään laskettaessa liikevoittoa, joka sisältyy muihin tuloihin yksittäisen yrityksen omistajan lomakkeessa 1040. Lue lisää siitä, miten yksineläke maksaa tuloverot. A kumppanuus
• on rekisteröity valtion kanssa ja se koostuu useista kumppaneista. Kumppanuus muodostaa lomakkeen 1065 tietoilmoituksen ja yksittäiset kumppanit saavat aikataulun K-1, joka osoittaa heidän osuutensa kumppanuuden voitoista tai tappioista.Aikataulu K-1-tulo tai -tappi sisältyy kumppanin muiden tulojen kanssa lomakkeeseen 1040. Lue lisää siitä, miten kumppanuus maksaa tuloverot. A osakeyhtiö (LLC)

  ei ole verotuslomake liittovaltion tuloverotarkoituksiin. Yhden jäsenen (yhden henkilön) LLC maksaa tuloveroa omana yrityksenä. Usean jäsenen LLC maksaa tuloveroa kumppanuudeksi. Lue lisää siitä, miten LLC maksaa tuloverot.

Pienyritysten tuloverolomakkeita

• Seuraavassa on lomakkeita, joita tarvitset jokaiselle pienyritykselle (nämä ovat PDF-asiakirjoja):
• Yksittäisille omistajille ja yksittäisjäsenille LLC : Aikataulu C, aikataulun C ohjeet
• Yhteistyöhön ja usean jäsenen LLC: eihin: Lomakkeen 1065 kumppanuustoimintaohjeet lomakkeelle 1065

Myös kumppaneille ja usean jäsenen jäsenille: Aikataulu K-1 Ohjeet aikataulusta K -1

Pienyritysten verotulojen valmisteluun tarvittavat yritystodistukset

Pienyritysten tuloveroja koskevien tietojen esittäminen edellyttää, että verotusasiamiehelle on annettava joitain taloudellisia raportteja ja muita asiakirjoja. Nämä asiakirjat sisältävät taseen konsernin tilikauden alkua ja kyseisen vuoden loppua varten, vuoden lopussa tuloslaskelman, myytyjen hyödykkeiden ja muiden asiakirjojen laskennan.

• Seuraavassa on täydelliset luettelot tiedot yksityisyrittäjistä, kumppanuudesta ja LLC-veroilmoituksista. Asiakirjat, jotka tarvitaan, jotta verovirkailija voi lähettää tiedostoa
• Aikataulu C

Asiakirjat, jotka tarvitaan, jotta verovirkailija voi toimittaa kumppaniveroilmoituksen.

Älä unohda itsenäisiä ammatinharjoittamisveroja

Pienyrittäjien on maksettava itsenäisen ammatinharjoittamisen verot (sosiaaliturva / Medicare-verot) 15,3 prosenttia itsenäisen ammatinharjoittamisen tuloista. Vuoden 2013 osalta itsenäisen ammatinharjoittamisen verokannan 2 prosentin vähennys on poissa; joten 15. 3%: n korko on palannut. Lue lisää itsenäisten ammatinharjoittajien verojen laskemisesta ja maksamisesta. Verotusohjelmisto tai veroedustaja voi laskea tämän veron sinulle.

Mistä ja miten pienyritysten tuloverot

Voit lähettää verotulosi postitse tai palauttaa e-tiedoston. Lomakkeen 1040 ohjeiden viimeinen sivu sisältää osoitteet, joiden avulla voit lähettää verotulosi IRS: ään.

Hakemuksen hakeminen verojen laajennukselle

Voit hakea automaattista ajanjaksoa, jolla voit lähettää verot, mukaan lukien pienet yritysverot. Pidennys on kuuden kuukauden ajan muiden kuin yritysverotulojen osalta, joten palauttamispäivä on 15. lokakuuta (paitsi jos 15.10. On viikonloppu tai loma).

Laajennuksessasi ei ole laajennusta maksuun.

Sinun on maksettava arvioitu vero, kun huhtikuun veroilmoituksen eräpäivänä.

• Lue lisää kohdasta Verotulojen laajentaminen.
• Henkilökohtaisten veroilmoitusten hakeminen (yksityisyrittäjille ja yhden jäsenen LLC: lle), käytä lomaketta 4868

Laajennuksen laajentaminen kumppaniveroilmoituksille (mukaan lukien usean jäsenen LLCs), käytä lomaketta 7004.

Mukautetun verorahoituksen tekeminen

• Jos teet virheen veroilmoituksestasi, onko virhe johtunut liiketoiminnasta tai henkilökohtaisista veroista, sinun on tehtävä muutettu tuotto. Lomake verotuloksen muuttamiseen riippuu yrityksesi tyypistä.
• Muuta henkilökohtaista palautusta, mukaanlukien aikataulu C, käyttämällä lomaketta 1040X-muutettu palautus.
• Kumppanuuden tuoton muuttaminen. Hanki toinen lomake 1065 ja valintaruutu G (5) sivulla 1. IRS: n mukaan sinun on liitettävä lauseke, joka yksilöi kunkin muutetun kohteen rivinumeron, kohteen korjatun määrän tai käsittelyn sekä selvityksen kunkin muuttaa.

Jos olet jättänyt kumppanuuden palautuksen ja aikataulussa K-1 on virhe tai jos muutos 1065 aiheuttaa muutoksia K-1: n tietoihin, valmistele muutettu K-1. Tarkista K-1: n yläosassa oleva "Muutettu K-1" -ruutu osoittamaan, että sitä on muutettu. Anna sitten muutettu aikataulu K-1 kumppanille / jäsenelle tiedostoon.

Lue lisää muutetun verotuloksen hakemisesta.

Arvioitujen verojen maksaminen

Jos et maksa riittävästi veroja vuoden aikana, sinun on maksettava arvioitu vero. Monet pienyrittäjät joutuvat maksamaan arvioidut verot, koska he eivät ansaitse palkkaa, joten omasta työstä saatuja tuloja ei peritä verotuksilta. Lue lisää siitä, miten maksaa arvioidut tuloverot.

Pätevöity yhteisyritys: erityinen arkistokotelo

Jos sinä ja puolisesi ovat kumppanien yhteisiä omistajia, saatat pystyä toimittamaan pätevän yhteisyrityksen. Tämä tarkoittaa kahden aikataulun C lomakkeen lähettämistä omille osuuksillesi. Se on monimutkaista, joten tarkista verovirastasi varmistaaksesi, että sinä ja yrityksesi ovat oikeutettuja.