Kannattavuusarvoja: kaksi kategoriaa ja esimerkkiä

Kuinka hyvä on yrityksesi tuottavan voittoa? Onko suorituskyky parane tai pahenee? Kuinka paljon yrityksesi voisi toimia? Miten verrataan muihin yrityksiin? Mistä tiedät?

Epäyhtenäiset perusteet vastausten löytämiseksi näissä kysymyksissä ovat laskettaessa ja analysoitaessa kannattavuussuhdetta tai taloudellisia mittareita, jotka arvioivat yrityksen kykyä tuottaa tuloja verrattuna kustannuksiin ja kustannuksiin tietyn tilikauden aikana.

Useimmissa tapauksissa sama tai suurempi arvo verrattuna edelliseen jaksoon tai kilpailukykyiseen vertailuarvoon pidetään merkkinä, että yritys toimii hyvin.

Kannattavuussuhteen kaksi luokkaa ovat marginaalisuhteet ja paluusuhteet. Marginaalisuhteet edustavat yrityksen kykyä kääntää myyntibudjetit voitoksi. Return ratios mittaa yrityksen yleistä kykyä tuottaa osakkeenomistajan vaurautta.

Marginaalisuhteet sisältävät seuraavat

Bruttomarginaali

Bruttomarginaali on kunkin liikevaihdon dollarin määrä, jonka yritys pystyy pitämään bruttovoiton muodossa. Se ilmoitetaan yleensä prosentteina. Bruttoprosentti on tietenkin ero yrityksen myynnin tai tuotteiden ja / tai palveluiden välillä ja se maksaa paljon yritykselle tarjota kyseisiä tuotteita ja / tai palveluita. Mitä suurempi bruttokate on, sitä kannattavampi yritys, mutta muistaa, että eri toimialat voivat näyttää tai vertailevat erittäin erilaisia ​​bruttomarginaaleja.

Bruttomarginaali = (bruttotulos) / (myynti)

liikevoittoprosentti

Liikevoittomarginaalit tai liikevaihdon dollari, kuinka paljon yritys tekee tai menettää sen ensisijaisesta liiketoimintaa. Koska tämä mittari ei ole pelkästään myynnin menetys vaan muut liikevoiton osat, kuten markkinointi ja yleiskustannukset, sen katsotaan olevan täydellisempi ja tarkempi indikaattori yrityksen kyvystä tuottaa voittoa kuin bruttomarginaali.

Liikevoittoprosentti = (Liikevoitto tai -tappio) / Myynti

Tulosmarginaali

Voitonjako määräytyy prosenttiosuus tuloista, joita yhtiö pitää kaikkien tulojen jälkeen ja kaikki kulut kirjataan tai kirjataan. Se on tärkeä osa, mutta ei aivan yhtä täsmällistä tai toimivaa kuin muut, koska se pitää tietoja, jotka voivat olla yrityksen ydinliiketoiminnassa.

Nettomarginaali = (Nettotulot tai -tappi) / Myynti

Maksuton kassavirta

Joillekin yrityksen omistajille mitään ei ole tärkeämpää kuin vapaa kassavirta - se on elinkelpoinen. Vapaa kassavirta-marginaali mittaa, kuinka paljon tulojen hallinnan dollaria kohden pystyy muuttamaan vapaaksi kassavirraksi.

Vapaa kassavirta marginaali = (vapaa kassavirta) / myynti

Palautuslaskelmat sisältävät seuraavan

Omaisuusvoitto (ROA)

Kuinka tehokasta yrityksesi on voittojen kääntämisestä voitoksi?Käännä uudelleen, kuinka tehokkaasti omaisuussi tuottavat tuloja? Tämä on pääoman tuoton (ROA) laskeminen. Sijoitetun pääoman tuottoprosentti on yleensä prosenttiosuus, ja suurempi on parempi, kaikki muu on yhtä suuri.

Sijoitetun pääoman tuotto = (Nettotuloslaskelma + jälkikorkokustannus) / (keskimääräinen kokonaisvarallisuus)

Oma pääoman tuotto (ROE)

Myös prosenttiosuuksilla ilmoitetaan oman pääoman tuotto (ROE) osakkeenomistajien sijoitus.

Kuten aiemmin, sitä korkeampi prosenttiosuus on parempi.

Oma pääoma = (nettotuotot) / (keskimääräinen osakemäärä)

Omaisuuden käteissuoritusarvo

Käteinen ROA on liiketoiminnan kassavirta jaettuna yrityksen varallisuudella. Tämä eroaa tyypillisestä omaisuuserän laskennasta, koska se keskittyy liiketoiminnan kassavirtaan (netto). CFO: n käyttäminen on vaikeampaa päästä ydinlukuihin, joten sitä pidetään parempana todellisen tuoton indikaattorina. Rahavirtaluottojen kasvattaminen tarkoittaa sitä, että yhtiö tuottaa enemmän kassavirtaa jokaisesta omaisuuserästä. Vertailemalla varojen käteisrahastoa ja nettotuloa käyttävän omaisuuden laskennan tuottoa voidaan mahdollisesti havainnollistaa, missä rahavirrat eivät ole kasvussa.

Rahavirtalaskelma = rahavirta liiketoiminnasta / talousjohtaja / keskimääräinen kokonaisvarallisuus)