Ovat Pro Bono Services Tax deductible?

Mitä ovat Pro Bono -palvelut?

Pro bono -palvelu tarkoittaa työtä, joka on suoritettu tai maksutonta, jotta se hyötyisi syystä tai suurelle yleisölle. Jotkut pro bono -palvelujen suorittamiseen liittyvät kulut ovat verovähennyskelpoisia, mutta monet eivät.

Vaikka useimmat ihmiset ajattelevat oikeudellisista palveluista, pro bono-palvelut voivat olla myös muita asioita, ja monet muut ammattilaiset lahjoittavat palveluitaan maksutta (kirjanpitäjät, lääkärit jne.).

IRS on vähän hauska siitä, mikä on ammattitaitoista palvelua ja yksinkertaisesti tarjoa palvelua, ei tarkoita, että se on pro bono -työ.

On tärkeää erottaa ammatillisten palveluiden luovuttamisesta ja vapaaehtoistyöstä aikaa ja työtä, koska vapaaehtoistyöajat eivät yleensä ole vähennyskelpoisia. Saat lisätietoja siitä, miten IRS eroaa pro bono-palveluiden ja vapaaehtoispalvelujen välillä, Ovatko Pro Bono-palvelut samat kuin vapaaehtoispalvelut?

Mitä voin vähentää veroista Pro Bono -palveluille?

Suurelta osin et voi vähentää palveluillesi tavallisesti veloittamia maksuja pro bono -palveluina, mutta saatat joutua vähentämään tietyt tuloveroilmoituksen kulut. Jos esimerkiksi veloitat 150 dollaria tunnissa palveluihisi, tämä ei välttämättä tarkoita sitä, että lahjoitat kaksi tuntia ammattiaikaa, jonka jälkeen voit kääntyä ja vähentää tuloveroista 300 euroa (kaksi tuntia).

IRS julkaisee seuraavat kriteerit pro bono -palvelukulujen vähentämiseksi:

IRS. gov: "Vaikka et voi vähentää aikasi tai palveluidesi arvoa, voit vähentää kulut, jotka aiheutuvat lahjoittaessasi palveluita pätevälle organisaatiolle."

Nyt tämä voi tuntua selkeältä, mutta se ei ole aina niin yksinkertaista.

Esimerkiksi, jos olet maksanut työntekijälle 500 euroa nimenomaan verkkosivujen mallin tekemiseen hyväntekeväisyyteen, annoitte mallin hyväntekeväisyyteen ilmaiseksi, sinä aiheutti tuntuvaa kustannustasi - 500 dollaria. 00 maksetaan työntekijälle ja että voi olla verovähennys.

Useimmissa tapauksissa et voi vaatia omien palveluiden tai tuntipalkkioiden (itse palkkasi) vähennyksiä, tosiasiassa se voi käynnistää tarkastuksen. Oletetaan, että olet markkinointikonsultti ja lahjoitat 50 tuntia hyväntekeväisyyteen auttamaan heitä markkinoinnissaan. Ammattikausi ei ole verovähennys. Mutta sanokaamme myös, että sinun oli matkustettava hyväntekeväisyyteen tavata heidät - matkakuluja koskevat kulut voidaan pitää verovähennyskelpoisina, koska ne olivat välittömät kustannukset, jotka sidottiin nimenomaan ammatillisten palveluiden luovutukseen.

Pro Bono -kulut, jotka voidaan vähentää tuloverosta

Ennen listalle otettavien kulujen tyyppien ottamista huomioon on otettava huomioon, että kaikkien pro bono -vähennysten on täytettävä kaksi IRS-pätevyyttä:

• edellyttävät palvelun suorittamista organisaatiolle; ja

• Palvelujen on ensisijaisesti hyötyä hyväntekeväisyyteen eikä veronmaksajiin (mutta molemmat voivat hyötyä.)

Esimerkkejä kustannuksista, joita voit vähentää tai osittain vähentää, sisältävät kustannukset, jotka ovat välttämättömiä hyväntekeväisyyteen suoraan hyödynnettävän palvelun tarjoamiseksi tai suorittamiseksi; matkakulut; ja muut välittömät kulut.

Jokainen hyväntekeväisyyteen liittyvä vähennys, mukaan lukien pro bono -palveluja koskevat vähennykset, taakka on sinulle, luovuttajalla, todisteena luovutuksesta. On tärkeää tallentaa kaikki kuitit ja saada kuitti hyväntekeväisyyteen. Jos et voi todistaa kaikkia kuluja, IRS voi kieltää vähennyksen.

Pro Bono -kulut, joita et voi vähentää

Tyypillisesti et voi vähentää laitteiden ostojen kustannuksia. Et esimerkiksi voinut vähentää tietokoneen ostoa luovuttajan hallintajärjestelmän perustamiseksi, ellei myös antanut tietokonetta hyväntekeväisyyteen. Ja et voinut vähentää postimaksukoneen kustannuksia tehokkaammin massamainontaan, mutta voit vähentää postimaksut.

IRS Red Flags

IRS tyypillisesti kieltää vähennykset, joissa yksittäinen henkilö tai yritys hyötyy huomattavasti enemmän kuin hyväntekeväisyysjärjestö.

Useimmissa tapauksissa, jotta voit hakea prosentuaalisen vähennyksen (kaikki hyväntekeväisyysluvat eivät ole 100% vähennyskelpoisia), saatat joutua pyytämään tuloja työn arvosta, vaikka et olisikaan maksettu.

Älä koskaan yritä vähentää palveluiden käteisarvoa ammattimaisille tai palvelumaksuille puhumattakaan kirjanpitäjälle. Useimmissa tapauksissa et voi vähentää tällaisia ​​maksuja.

Mitä ovat Pro Bono -palvelut?

Pro bono -palvelu tarkoittaa työtä, joka on suoritettu tai maksutonta, jotta se hyötyisi syystä tai suurelle yleisölle. Jotkut pro bono -palvelujen suorittamiseen liittyvät kulut ovat verovähennyskelpoisia, mutta monet eivät.

Vaikka useimmat ihmiset ajattelevat oikeudellisista palveluista, pro bono-palvelut voivat olla myös muita asioita, ja monet muut ammattilaiset lahjoittavat palveluitaan maksutta (kirjanpitäjät, lääkärit jne.). IRS on hieman kiusallinen siitä, mikä on ammattitaitoista palvelua ja tarjoaa vain palvelun, ei tarkoita, että se on pro bono -työ.

On tärkeää erottaa ammatillisten palveluiden luovuttamisesta ja vapaaehtoistyöstä aikaa ja työtä, koska vapaaehtoistyöajat eivät yleensä ole vähennyskelpoisia. Saat lisätietoja siitä, miten IRS eroaa pro bono-palveluiden ja vapaaehtoispalvelujen välillä, Ovatko Pro Bono-palvelut samat kuin vapaaehtoispalvelut?

Mitä voin vähentää veroista Pro Bono-palveluille?

Suurelta osin et voi vähentää palveluillesi tavallisesti veloittamia maksuja pro bono -palveluina, mutta saatat joutua vähentämään tietyt tuloveroilmoituksen kulut. Jos esimerkiksi veloitat 150 dollaria tunnissa palveluihisi, tämä ei välttämättä tarkoita sitä, että lahjoitat kaksi tuntia ammattiaikaa, jonka jälkeen voit kääntyä ja vähentää tuloveroista 300 euroa (kaksi tuntia).

IRS julkaisee seuraavat kriteerit pro bono -palvelukulujen vähentämiseksi:

IRS. gov: "Vaikka et voi vähentää aikasi tai palveluidesi arvoa, voit vähentää kulut, joita aiheutuu lahjoittaessasi palveluja pätevälle organisaatiolle."

Nyt tämä voi tuntua selkeältä, mutta se ei ole aina niin yksinkertaista. Esimerkiksi, jos olet maksanut työntekijälle 500 dollaria nimenomaan verkkosivujen malliksi hyväntekeväisyysjärjestöille, lähetit mallin hyväntekeväisyyteen ilmaiseksi, aineellisista kuluista - työntekijälle maksetusta $ 500.00 ja voi olla verovähennyskelpoisia.

Useimmissa tapauksissa et voi vaatia vähennystä omien palveluidenne arvon tai tuntipalkkioiden (maksetut palkat) itse asiassa), tosiasiassa se voi käynnistää tilintarkastuksen. Oletetaan, että olet markkinointikonsultti ja lahjoitat 50 tuntia hyväntekeväisyyteen auttaaksesi heitä markkinoinnissa. Ammattikausi ei ole verovähennys. matkustat hyväntekeväisyyteen heidän tapaamisekseen - matkakuluja voidaan pitää verovähennyskelpoisina, koska se oli välittömästi kustannuksiltaan sidottu erityisesti ammatillisten palveluiden luovuttamiseen.

Pro Bono -kulut, jotka voidaan vähentää tuloverosta > Ennen kuin luetat kulutyypit, saatat olla varma Huomaa, että kaikkien pro bono -vähennysten on täytettävä kaksi IRS-pätevyyttä:

Palvelun suorittamiseen organisaatiolle on aiheutunut kuluja; ja

• Palvelujen on ensisijaisesti hyötyä hyväntekeväisyyteen eikä veronmaksajiin (mutta molemmat voivat hyötyä.)

• Esimerkkejä kustannuksista, jotka voit vähentää tai osittain vähentää, sisältävät toimituskustannukset, jotka tarvitaan toimittamaan tai suorittamaan palvelu, joka hyötyi suoraan hyväntekeväisyyteen; matkakulut; ja muut välittömät kulut.

Jokainen hyväntekeväisyyteen liittyvä vähennys, mukaan lukien pro bono -palveluja koskevat vähennykset, taakka on sinulle, luovuttajalla, todisteena luovutuksesta. On tärkeää tallentaa kaikki kuitit ja saada kuitti hyväntekeväisyyteen. Jos et voi todistaa kaikkia kuluja, IRS voi kieltää vähennyksen.

Pro Bono -kulut, joita et voi vähentää

Tyypillisesti et voi vähentää laitteiden ostojen kustannuksia. Et esimerkiksi voinut vähentää tietokoneen ostoa luovuttajan hallintajärjestelmän perustamiseksi, ellei myös antanut tietokonetta hyväntekeväisyyteen. Ja et voinut vähentää postimaksukoneen kustannuksia tehokkaammin massamainontaan, mutta voit vähentää postimaksut.

IRS Red Flags

IRS tyypillisesti kieltää vähennykset, joissa yksittäinen henkilö tai yritys hyötyy huomattavasti enemmän kuin hyväntekeväisyysjärjestö.

Useimmissa tapauksissa, jotta voit hakea prosentuaalisen vähennyksen (kaikki hyväntekeväisyysluvat eivät ole 100% vähennyskelpoisia), saatat joutua pyytämään tuloja työn arvosta, vaikka et olisikaan maksettu.

Älä koskaan yritä vähentää palveluiden käteisarvoa ammattimaisille tai palvelumaksuille puhumattakaan kirjanpitäjälle. Useimmissa tapauksissa et voi vähentää tällaisia ​​maksuja.