Voi pääoman menetyksen siirtyä seuraavalle vuodelle?

Sijoittajat, enemmän kertaa kuin koskaan, odottavat myyntivoittoja, mutta kun investointi laskee arvosta, pääoman tappaminen ei ole välttämättä pahin asia. Tappioita voidaan käyttää veroilmoituksessasi, ja jos sitä ei käytetä kuluvana vuonna, verotuksellinen tappio voi siirtää seuraaville vuosille.

Ymmärtää, miten pääoman menetykset voivat siirtyä tulevaisuuden verovuosiksi, on kolme pääkomponenttia.

Näin se toimii.

Pääoman menetyksiä käytetään korottamaan pääomatuloja

Oletetaan, että sinulla on 10 000 euron pääomatappio ja 10 000 euron pääomatuotto. Nämä korvaavat toisiaan veroilmoituksestasi. Tässä tilanteessa sinulla ei olisi jäljellä verotusta, joka siirretään seuraavalle vuodelle. Et voi päättää maksaa veroa tämän vuoden voitosta ja kasaamaan tappion seuraavalle vuodelle. Pääoman menetyksiä on ensin käytettävä tasoittamaan mahdolliset myyntivoitot kuluvalla verovuonna.

3 000 dollaria pääomavoitosta voidaan käyttää tavanomaisten tulojen tasoittamiseen.

Jos sinulla on 10 000 euron pääomatappio ja voitot, voit käyttää 3 000 dollaria pääoman menetyksestä vähennettyä tavanomaista tuloa vastaan. Jos esimerkiksi tavallinen tulosi on 50 000 dollaria, sinä vähennät 3 000 000 dollaria pääoman menetyksestä, joten maksat ainoastaan ​​47 000 dollarin verotusta tavallisista tuloista. Jäljelle jäävä 7 000 dollarin tappio voidaan siirtää seuraavalle vuodelle.

Pääoman menetykset voidaan siirtää yli määräämättömän ajan

Oletetaan, että osakemarkkinoilla on huono vuosi.

Myydät varastokannan tai sijoitusrahaston ja realisoitat 20 000 dollarin tappion. Sinulla ei ole vuoden aikana voittoa. Ensin käytät 3 000 dollaria tappiosta korvaamaan tavalliset tulot. Loput 17 000 dollaria siirretään seuraavalle vuodelle. Ensi vuonna, jos sinulla on 5 000 dollaria myyntivoittoa, voit käyttää 5 000 dollaria jäljellä olevasta tappionsiirrosta tämän voiton kompensoimiseksi. 3 000 dollaria vähennetään tavanomaisista tuloista, ja loput 9 000 dollaria siirretään sitten seuraavana verovuonna.

Jos sinulla ei ollut toteutuneita myyntivoittoja seuraaville kolmelle vuodelle, loput 9 000 dollarin verotulot menettäisivät, 3 000 dollaria kerrallaan näiden kolmen vuoden aikana.

Pitäisikö minun tajuta menetykset nyt?

Joskus on järkevää päästä pääoman menetykseen tarkoituksella, jotta voit käyttää sitä pääoman voiton ja tavallisten tulojen korvaamiseksi tulevina vuosina. Tämä käsite viitataan verotuksellisen tappiollisen sadonkorjuuta varten ja sitä käyttävät savvy sijoittajat.

Tässä on yleiskatsaus siitä, miten se toimii. Tavallinen tulo verotetaan korkeammalla veroasteella kuin myyntivoitot. Se tarkoittaa tappion toteutumista ja oman pääoman menetyksen siirtämistä eteenpäin, kun 3 000 dollaria voi korvata tavalliset tulot vuosittain. Jos eläkkeelläsi on vähemmän tavallisia tuloja, se voi tarkoittaa myös sitä, että sosiaaliturvaetuudet ovat vähemmän verollisia vuodelle.Luonnollisesti tappioiden tosiasiallinen hyöty riippuu tietenkin verotustilanteesta. Verojen osalta on aina järkevää hakea pätevää veroedustajaa selvittämään, mikä koskee omaa tilannettasi.

Pääoman menetysten seuranta

Myyntivoitot ja -tappiot sekä verotuksellinen tappiot raportoidaan IRS-lomakkeiden A-luettelossa ja kiinteistö- tai liiketoimintainvestoinneissa lomakkeella 8949. Oikein ilmoitettuina lomakkeet auttavat sinua pitää kirjaa kaikista pääomansiirtojen siirrosta.

Tässä artikkelissa käsitellyt voitto- ja tappio-säännöt koskevat ensisijaisesti julkisen kaupankäynnin kohteena olevia sijoituksia, kuten osakkeita, joukkovelkakirjoja ja sijoitusrahastoja ja joissakin tapauksissa kiinteistösijoituksia. On olemassa muita sääntöjä, joita sovelletaan, kun kaivataan lyhyen aikavälin voitot vs. pitkän aikavälin voitot, onko vähennyksiä voitu tasoittaa valtion tuloja, miten kiinteistöjen voittoja käsitellään, kun on otettava takaisin poistot ja miten otat huomioon passiiviset tappiot ja voitot .