Vähennetään iPad for Business -käyttöä

Onko iPad tai muu tablet-tietokone vähennettävä yrityksen kustannukseksi? Vastaus, kuten aina, on "se riippuu". Tässä artikkelissa kuvataan, miten verot toimivat yrityksessä, tablettien laskentalaitteiden ostamiseen ja käyttöön.

Deidre Morhet, BASC-asiantuntemuksen perustaja Arizonassa, vero-, palkka- ja kirjanpitotoimisto vastaa tiettyihin yleisesti esitettyihin kysymyksiin tablettien verotuksesta yrityksessä ( kommenttini kursivoinnilla ):

Haluan ostaa tabletin (iPAD tai pinta tai muu) käytettäväksi yritykselleni ja osittain henkilökohtaisista kuluista. Voinko vähentää ostohinnan yrityksen kustannukseksi? IRS katsoo, että tabletti on kiinteä omaisuus, johon kohdistuu poistoja. Niin kauan kuin yrityksesi nettotulot ylittävät tabletin kustannukset ja käytät sitä yli 50% yrityksellesi, voit käyttää sitä IRS-koodin 179 mukaisesti.

Päivitys: Vuodesta 2016 lähtien voit vähentää pienten yritysten varojen, kuten iPadsin, kokonaiskustannukset sen sijaan, että ne joutuisivat heikentämään niitä ajan mittaan. Office-tuotteita, jotka maksavat 2500 dollaria tai vähemmän, voidaan vähentää kuluksi ostohetkellä ja aloittaa niiden käyttäminen.

Voinko vähentää tämän tabletin kuukausittaiset kulut liiketoimintakustannuksiksi? Pitääkö minun erottaa henkilökohtainen aika? Voit vähentää vain yrityksesi käyttöön liittyvät kustannukset, joten sinun on pidettävä kirjaa henkilökohtaisesta käytöstä.

(Lue lisää liiketoiminnan ja henkilökohtaisten kulujen pitämisestä erillään.)

Olen kuullut, että tabletit pidetään "luetteloituna omaisuudeksi". Kuinka listattu kiinteistö eroaa muista liikeyrityksistä ja laitteista? Listattu omaisuus on yleensä omaisuutta, joka soveltuu henkilökohtaiseen käyttöön. Jos omaisuuserä ei ole oikeutettu 179 §: n mukaiseen vähennykseen, sen sijaan sitä alennetaan säännöllisesti, silloin on rajoitettava liikearvon prosenttimäärän mukaista poistoa.

Tabletit listattu ominaisuus

IRS: llä on erityinen laitteiden osto ja käyttö, mutta sitä voidaan käyttää myös henkilökohtaisesti. Hieman vaikeaa on esimerkiksi käyttää jyrsintä kotona, mutta autoa tai tietokonetta voidaan käyttää henkilökohtaisesti. IRS ei halua, että yritykset ostavat ja käyttävät näitä asioita lukemaan kirjoja, pelaamaan pelejä tai katselemaan videoita ja yrittävät sitten hakea yritystulosta tämän käytön.

iPadin vähentäminen

Listattujen ominaisuuksien vähennysvaatimukset ovat tiukempia kuin muille ominaisuuksille. Jotta voit vähentää iPadin tai tabletin kustannukset liiketoiminnan kustannukseksi, sinun on pystyttävä osoittamaan, että sitä käytetään yli 50% yrityksissä . Joten jos käytät sitä yritystoiminnassa, älä laita pelejä siihen ja voit näyttää, miten käytät sitä liiketoiminnassa.Jos esimerkiksi voit osoittaa, että käytät sitä vain, kun matkustat liikematkailua varten ja että se on ainoa tietokone, jota käytät liikematkoilla, voit saada vähennyksen. Huolellinen ja yksityiskohtainen tietue on avain.

iPadin käytön vähentäminen liikekuluina

Älä unohda Wi-Fi: n tai 4G: n kuluja IPad-laitteellesi. jos voit todistaa, että sitä käytetään pääasiassa liiketoiminnassa, voit myös vähentää osan verkon kuukausittaisista kuluista liiketoiminnan kustannuksiksi.

Miten erotan liiketoiminnan ja henkilökohtaisen käytön, jotta minulla ei ole ongelmia IRS: n kanssa? Paras tapa on pitää kirjaa siitä päivästä, kun käytät varallisuutta liiketoiminnalle verrattuna siihen aikaan, jonka käytät sen käyttämistä henkilökohtaisesti ja jakaa kuukausittaiset yhteishistoriasi tähän prosenttiin. On tärkeää pitää kirjaa.

Jos liiketoiminnan osuus on alle 50%, saatat joutua ottamaan takaisin 179 §: n vähennys- ja poistokustannukset (toisin sanoen et välttämättä voi saada nopeutettuja poistoeroja). Tablettiin liittyvät välittömät liiketoimintakustannukset (kuten yrityshakemusten ostaminen ja lataaminen) voidaan maksaa ostohetkellä.

Mitä jos olen työntekijä ja haluan ostaa tabletin yrityskäyttöön? Onko mahdollista ostaa tämä osto henkilökohtaisella veroilmoituksellani? Vain korvaamattomana työntekijän liikekuluksi, jollei 2% mukautetusta bruttotulojen rajoituksesta henkilökohtaiseen veroilmoitukseen.

Jos minä (työnantaja) toimitan tabletin työntekijälle, voinko vielä vähentää kustannukset (alkuvaiheen ja käynnissä olevat) liiketoiminnan kustannuksiksi? Onko tämä tabletti verovelvollinen etu työntekijälle? Voit vähentää työntekijälle tarjottavan tabletin kokonaiskustannukset niin kauan kuin henkilökohtaista käyttöä ilmoitetaan työntekijän W-2: n luontoiseduksi tai työntekijä korvaa sinulle henkilökohtaisen käytön. Tässä tapauksessa, kuten yllä on kuvattu, sinun on pystyttävä dokumentoimaan, mikä osa työntekijän käytöstä on yrityksille.

Asiakirja, asiakirja, asiakirja!

Kuten tavallista, mantraani on "DOCUMENT!" Heti kun avaat iPadin ja käytät sitä aluksi, pidä kirjaa liiketoiminnasta. Käytä yksinkertaista laskentataulukkoa (ne ovat saatavilla iPadille ja mobiilikäyttöä varten) ja tallennetut tuntimäärät ja liiketoiminta. Älä tee sitä monimutkaiseksi; pitävät sitä mieluummin kuin minkä tahansa toiminnan ajan tallennusaikaa. Tottumusten tekeminen maksaa suuria osinkoja, jos olet koskaan auditoinut.

Vastuuvapauslauseke: Mitään tässä artikkelissa, tässä sivustossa, ei saa pitää vero- tai oikeudellisina neuvoja. Tässä esitetyt huomautukset ja tiedot ovat vain yleisiä tietoja. Jokainen liiketoimintaympäristö on ainutlaatuinen, valtiolliset ja liittovaltion lait ja määräykset, mukaan lukien IRS-määräykset, muuttuvat jatkuvasti. Ennen yritystoiminnan päätöstä, jolla on verotusta tai oikeudellisia seuraamuksia, keskustele verovirastasi ja oikeudellisesta neuvonantajastasi.