Verotus Jäsenten jakautuminen IRA: sta

Perusteet

• Oma eläkkeistililtä otettu raha (IRA) on jakelu.
• IRA: n jakaumat sisältyvät verotettaviksi tuloiksi, ellei jakelu oikeuta verovapaan hoidon piiriin.
• IRA: n veronalaisia ​​jakaumia pidetään tavanomaisina tuloina.
• IRA: n varhaisjakeluihin sovelletaan 10 prosentin ylitystä, ellei henkilö ole oikeutettu poikkeukseen.

<1>

Mitä uutta vuonna 2015

• "Yhden rollover -rajoituksen soveltaminen Vuodesta 2015 alkaen voit tehdä vain yhden rolloverin IRA: sta toiseen (tai samaa ) IRA tahansa 1 vuoden ajan riippumatta siitä, kuinka monta IRA: ta omistat, mutta voit jatkaa IRA: n rajoittamattomia toimitsijamiehiä, koska tällaista siirtoa ei pidetä rolloverina. perinteisestä IRA: sta Roth IRA: han (tunnetaan myös muunnoksina). " (IRS. Gov, Julkaisu 17, liittovaltion tulovero, luku 17. Lisätietoja on julkaisun 17 julkaisun One rollover limitation -osassa.)

• Charitable IRA -jakaumat: elvytettiin vuodelle 2015 ja jatketaan pysyvästi tulevina vuosina.

Uutta 2016

• Tiettyjen lentoyhtiöiden maksamien määrien ylittäminen: Joitakin lentoyhtiön työntekijöille maksettavia etuuspohjaisia ​​järjestelyjä koskevia jakautumisia voidaan siirtää ilman veroseuraamuksia perinteiseen IRA-järjestelmään. Uusi säännös on takautuva vuoteen 2014.
• Muista eläkesäästöohjelmista sallitut liikkumavarat yksinkertaiseksi eläkevakuutukseksi: Kun työntekijä ensimmäisen kerran osallistui SIMPLE IRA: n kaksivuotiskauden päättymiseen, työntekijät voivat rullata (kuten 401 (k) suunnitelmat) ja perinteiset IRA: t SIMPLE IRA: han. Tehokas vuorotteluihin 18. joulukuuta 2015 jälkeen.
• "Yleensä perinteisen IRA: n jakaumat ovat veronalaisia ​​niiden vastaanottamisvuonna."
• "Tämä tarkoittaa, että tällaiset jakaumat on sisällytettävä brutto "
• " Tuloihin sisällytettävät perinteiset IRA-tulot jakautuvat tavanomaisina tuloina. "
• " Ei erityistä kohtelua. Verotuksessa ei voi käyttää 10 vuoden verovaihtoehtoa tai myyntivoitto, jota sovelletaan kertakorvausten jakamiseen pätevistä eläkejärjestelyistä. "
• (IRS., julkaisu 590-B, Yksilöllisten eläkejärjestelyjen jakautuminen.)

Verottomaan hoitoon oikeutetut jakautumiset > Yleisesti ottaen IRA: n jakaumat ovat veronalaisia ​​jakeluvuoden aikana. On kuitenkin poikkeuksia. Poikkeuksena on, että jakelu (tai osa jakelusta) vapautetaan verosta, mistä syystä sitä ei tarvitse sisällyttää henkilön bruttotuloihin.Poikkeuksia ovat seuraavat:

Rolloverit,

• Hyväksytyt hyväntekeväisyysjakaumat,
• Maksuton maksujen peruuntumiset,
• Maksamattomien maksujen palauttaminen,
• Roth IRA: n,
• aikaisen pätevyyden säästämistilin rahoituksen jakautuminen ja
• elinkorotussopimuksen jakaminen IRA-tililtäsi.