Miten lasketaan kotitoimiston vähennys ja arvonalentumiset

Freelancers voivat yleensä vähentää kotitoimistokustannuksiaan, kun he työskentelevät kotona. Joitakin sääntöjä sovelletaan, mutta ne eivät ole erityisen raskaita. Sinulla voi olla myös useita liiketoiminnan kuluja ja varoja, joita voit vaatia vähennyksinä.

Kodinhoitokulujen korvaamista koskevat säännöt

Kotitoimiston vähennyksen tekeminen on yksi parhaista tehtävistä itsenäisenä ammatinharjoittajana. Voit muuntaa osan henkilökohtaisista kuluista verovähennyskelpoisiksi liiketoimintakuluiksi.

Nyt näistä säännöistä …

• Et voi vähentää enemmän kuin nettoliiketoiminnan voitto. Jos kotitoimiston vähennys on 3 000 dollaria, mutta olet tehnyt vain 2 000 dollaria, rajoitat 2 000 dollarin vähennykseen. Jokainen käyttämättömän kotitoimiston vähennys voidaan kuitenkin siirtää seuraavalle vuodelle. Se ei ole kadonnut ikuisesti tai kokonaan.
• Toimistosi on käytettävä vain liiketoiminnallisiin tarkoituksiin. Jos se on kaksinkertainen velvollisuus kuin perheesi TV-huone, se ei ole sinun "toimistosi". Sisäinen tulovirasto kutsuu tätä "säännöllistä ja yksinomaista käyttöä".
• Toimistotilisi on oltava päätoimipaikka. Toisin sanoen, suoritat freelance-operaation kyseisestä paikasta. Tämä ei välttämättä tarkoita sitä, että et voi palvella asiakkaita muualla, mutta sinun on hoidettava yrityksesi kotitoimistosta eikä muualta.

Kuinka laskea kotitoimiston kulut

1. tammikuuta 2013 lähtien sinulla on kaksi vaihtoehtoa kotiutuskustannusten hakemiseen veroilmoituksestasi.

"Yksinkertaistettu" -menetelmällä voit vähentää koti-toimistotilasi neliöjalalle enintään 5 neliömetriä enintään 300 neliömetriä sekä joitain kodin vähennyksiä, kuten asuntolainojen korot ja kiinteistöverot, jotka annettaisiin A-luettelossa, jos eritellään sinun vähennykset. Yksinkertaistetussa menetelmässä ei ole varauksia poistoihin tai poistoihin.

Monet freelancereista huomaavat, että tämän yksinkertaistetun vaihtoehdon käyttäminen merkitsee vähemmän vähennystä, joten he käyttävät pikemminkin monimutkaisempaa, säännöllistä kotitoimiston laskentamenetelmää. Tämä edellyttää lomakkeen 8829 täyttämistä.

Ensin sinun on määritettävä prosenttiosuus kaikista kotikustannuksista, jotka on osoitettu yrityksesi käyttöön. Voit laskea tämän prosenttiosuuden kahdella tavalla:

• Neliöjalojen prosenttiosuus: Mittaa kotitoimiston koon ja mittaa kodin koon. Näiden kahden suhteen ansiosta kotiosastoprosentti saadaan.
• Huoneiden määrä: Laske kodin huoneiden määrä. Kotitoimiston prosenttiosuus jaetaan huoneiden lukumäärän mukaan.

Sallittavissa olevat kotitoimistokulut sisältävät vuokraasi, asuntolainan korot - vaikka et ole asuntolainojen, kiinteistöveron, vuokralaisten tai asuntovakuutusten pääosa, asunnon omistajien liittymismaksut, apuohjelmat ja korjaukset.Soveltaisit prosenttiosuuttaan kaikkiin näihin kuluihin, ja laske ne yhteen saadaksesi vähennyksen.

Esimerkiksi jos maksat vuokrasi 1 600 dollaria kuukaudessa ja toimistosi edustaa 20 prosenttia asunnon kokonaispinta-alasta, voit vähentää $ 3, 840 vuokrasta, jonka olet maksanut vuoden aikana: $ 1 , 600 kertaa 12 kuukautta kertaa 20 prosenttia.

Jos sähkölaskusi vuodessa oli $ 1 200, voit vähentää $ 240 tai 20 prosenttia. Nyt sinulla on vähennys $ 4, 080, ja et ole edes laskenut vuokralaisten vakuutusta tai kaasulaskun vielä.

Vaikka et voi vähentää prosenttiosuutta kiinnitysmaksujen pääosasta, voit pienentää osan talosi kustannuksista, jos omistat kodin. Voit myös vähentää välittömästi toimistosi alueelle tehdyt korjaukset. Valitettavasti kaikki talouteen tehdyt poistot tuottavat veronalaisia ​​voittoja poistoilla takaisin ja milloin tahansa myydä sitä.

Liiketoiminnan vähennys

Liiketoiminta-omaisuus on jokainen omaisuus, jonka taloudellinen käyttöikä on pidempi kuin vuosi, jota käytetään tulojen tuottamiseen. Tietokoneet, ohjelmistot ja toimistokalusteet ovat hyviä esimerkkejä.

Sinulla on kaksi vaihtoehtoa näiden ostojen kirjanpidossa.

• Voit vähentää oston kokonaiskustannukset hankintahetkellä
• Voit jakaa ostokustannukset vuosien varrella

Molemmat vaihtoehdot sisältävät kulut kustannuksella lomakkeessa 4562, Poistot ja poistot. Jos haluat ottaa täyden vähennyksen ostovuoden aikana, sitä kutsutaan 179 §: n vähennykseksi ja se lasketaan lomakkeen 4562 osassa 1. Jos haluat jakaa kustannukset useiden vuosien ajan, olet " heikentää "omaisuutta.

Jos poistat tai käytät § 179?

179 § tuottaa tavallisesti suurimman vähennyksen, koska olet vaatinut koko kustannustasi kerralla. Tämä vähentää sekä tulovero- että itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa.

Mutta kustannusten levittäminen useiden vuosien ajan tarjoaa myös etua. Sen avulla voit siirtää osan kuluista tuleville vuosille. Tämä voi vähentää tuloveroa ja itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa pienemmillä kertoimilla pitkän ajan.

Esimerkkinä mainittakoon, että ostat ammattimaisen ohjelmiston. Verokoodin avulla voit joko vähentää kustannukset kolmella vuodella tai vähentää kulut ostopäivänä 179. Molemmat menetelmät tuottavat melko saman verran tulosta kolmen vuoden kuluttua, mutta 179 §: ssä käytetään suurinta vähennystä ensimmäinen vuosi. Kolmen vuoden poisto voi antaa sinulle lisää vähennyksiä tulevina vuosina. Tämä voi olla erityisen edullinen, jos odotat tulosi kasvavan tulevina vuosina.

Toisaalta, jos freelance-tulosi tänä vuonna on poikkeuksellisen korkea, 179 §: n mukainen vähennys voi auttaa pitämään verovelka mahdollisimman pienenä kuluvana vuonna.

Haluat myös harkita, kuinka kauan olet odottanut voivasi käyttää laitetta ennen kuin se on vaihdettava.Jos luulet, että se kestää vain vuosi tai kaksi, tämä saattaa olla hyvä osoitus kyseisen 179 §: n vähennyksen käyttämisestä kyseisen omaisuuden osalta. Voit halutessasi vähentää tai käyttää osioa 179 erikseen kullekin hankitulle omaisuudelle - sen ei tarvitse olla huoppa, yhtenäinen päätös, joka kattaa kaikki ostetut liiketoimintaosiasi.