Oppia myymästä työntekijän osakekannan ostosuunnitelmaosakkeita

Työntekijöiden osakeomistussuunnitelman (ESPP) avulla voit ostaa osakkeita osakekannasta hintaan, joka on markkina-arvon alapuolella. Kunkin suunnitelman ehdot eroavat toisistaan, mutta yleensä voit ostaa osakkeita noin 10-15 prosentin alennuksella.

Jatkuvasti osallistumalla ESPP: ään palkkojen vähennysten avulla voit kerätä huomattavan määrän rahaa työaikoihinne.

On helppo kerätä vaurautta tällä tavalla, mutta mitä teet niin lähellä eläkkeelle jäämistä tai eläkkeelle siirtymistä?

Haluatko vähitellen jakaa tämän varastossa vähän vuosittain vai myydä sen kaikki kerralla? Tässä se saa monimutkaisen.

ESPP-osakkeita myydään kahdella tavalla: riski ja verot. Puhutaan ensin riskistä, koska se on tärkeämpi kuin verot.

Riskin omistusosuusyhtiöstä

Monet varallisuutesi pitämisestä yhdessä varastossa ovat riskialttiimpia kuin muut sijoitusratkaisut, kuten omistusosuusrahasto. Sijoitusriskin asteikolla 1-5 luokittelen yksittäisen osakekannan omistamisen riskitasoksi 5, mikä asettaa sen korkeimpaan riskiluokkaan verrattuna muihin valintoihin.

Kun lähdet eläkkeelle, rahoillasi on määritelty tehtävä, joka antaa sinulle luotettavat elinikäiset tulot. On typerää riski suuresta osa tulevasta tuloksestasi yhden yrityksen osakekantaan.

Voit tuntea emotionaalisen kiinnittymisen yritykselle. Tämä on yleistä. Tämä ei kuitenkaan tarkoita sitä, että sinun olisi jatkossakin omistettava paljon yrityskauppaa siirtyessään eläkkeelle.

Kuinka paljon on liikaa? Lisää kaikki rahoitusvarallesi asetetut arvot, kuten säästöt, investoinnit ja eläketili. Nyt jaa omistasi kaluston arvo kokonaisrahoitusomaisuutesi arvoihin. Jos yksittäinen osakeomistus edustaa yli viittä prosenttia rahoitusvarallesi, katson tämän olevan liikaa.

Tässä on esimerkki. Oletetaan, että omistat 50 000 000 dollarin osakekannan ja sinulla on yhteensä 500 000 dollaria rahoitusvaroihin. Tämä tarkoittaa, että 10% rahoitusvarallasi on yhtiön varastossa. Se on liikaa.

Jos sinulla on enemmän kuin 5% yrityksesi varallisuudesta, sinun on laadittava luovutussuunnitelma osakkeiden myymiseksi. Että verot tulevat.

ESPP: n osakkeiden myynnistä perittävät verot

Osakkeiden ostotarjousosakkeilla voi olla joitain verotuksellisia ominaispiirteitä. Ymmärtääksemme tämä, katetaan kolme tekijää, jotka vaikuttavat ESPP-varannon verotukseen.

1. Laske ensin tarjoushinnan (mitä olet maksanut varastosta) ja käypään markkina-arvoon (mikä tavanomainen ostaja ostava henkilö joutuisi maksamaan tarjouksesta alkaen). Tätä summaa pidetään yleensä korvaustulona tai ansaitut tulot, ja se ilmoitetaan yleensä W-2: ssä.
2. Seuraavaksi varastossa on voitto tai menetys. Tämä on eroa siitä, mitä olet maksanut varastosta ja sen arvosta, kun myyt sen. Tällainen voitto tai tappio raportoidaan aivan kuten mikä tahansa muu myyntivoitto tai -tappio.
3. Nyt se muuttuu entistä monimutkaisemmaksi. Voiton määrä, joka johtuu joko korvaustuloista tai myyntivoitoista, riippuu siitä, kuinka kauan olet pitänyt varastossa. Kun myydät yrityksen varastossa, riippuen siitä, milloin myyt sen, se luokitellaan joko täyttäväksi tai ei-hyväksyttäväksi luovutukseksi. Kun olet antanut ehdot (jos olet pitänyt ESPP: n osakkeita enemmän kuin kaksi vuotta tarjouksen päivämäärästä ja yhden vuoden ostopäivästä), voit ilmoittaa tuloksestasi voitot enemmän kuin ansiotulona. Tämä on hyödyllistä, koska myyntivoitto verokanta on tavanomaista tuloveroa pienempi.

Tämä artikkeli ei kuulu tämän vertailun piiriin, mutta jos haluat kaivautua siihen, Fidelityn ESPP-verotus on helpompaa selittää, vaikka väitän, että sitä ei vielä ole helppo ymmärtää.

Perusviiva: Jos syötät eläkkeelle huomattavan määrän yritystallia, haluat arvioida verot ja tarkistaa, onko mahdollisia suunnittelumahdollisuuksia.

Esimerkiksi, jos myyt osuuksia vuoden eläkkeelle jäämisen jälkeen, kun sinulla ei enää ole ansiotuloja, sovelletaan alempia myyntivoitto-veroastetta kuin jos myydät osakkeet eläkkeelle jääneeltä vuodelta. ovat ansainneet tuloja raportoimaan.

Milloin myydään osakkeita

Useimmat työntekijät, joilla on pääsy osakehankintasuunnitelmaan, hyötyvät jatkuvasta ostojaksohankkeesta palkkojen vähennysten avulla ja myymällä varastosta joko niin pian kuin pystyt (jos haluat vähennä yksittäisen varaston omistamisen riskiä) tai välittömästi sen jälkeen, kun olet täyttänyt vaaditun säilytysaika (jos tuntuu, että verojen hallinta on tärkeämpää kuin sijoitusriskin ollessa liian alttiina yksittäiselle varastolle).

Jos löydät paljon taloudellisesta turvallisuudestasi, joka on sidoksissa työnantajiisi - mikä merkitsee sekä nykyistä tuloa työskentelyn aikana että suurta osaa varallasi omistusosuuden kautta, niin riskipäätöksellä pitäisi olla verotuksellinen säästö mahdollisuudet. Tässä tilanteessa pyritään vähentämään riskiä aggressiivisesti myymällä varastoja.

Jos omistat tarpeeksi varastosta, voit myös käyttää katettua puhelustrategiaa, joka tuottaa varastossa olevaa tuottoa ja määrittää ennalta asetetut hintatiedot, joilla voit myydä sen.

Jos sinulla on merkittäviä rahoitusvaroja yhtiön osakekannan ulkopuolelle, aikatauluttaa varastomyynti verotuksellisesti tehokkaimmalla tavalla voi olla se tekijä, joka on tärkeämpää kuin riski päättää osakkeiden ostamisesta.