Alkuun Pienyritysten verotukselliset vähennykset

Sisäinen tulovirasto tarjoaa yrittäjille oikeudenmukaisen määrän pieniä yritystuloverovähennyksiä - jos tiedät, mistä löydät ne. Tässä on 10 pieniä yritystuloverovähennyksiä, joiden avulla voit selata tyhjämerkin sokkeloa.

1. Käynnistyskustannusten vähennykset

Voit vähentää enintään 5 000 dollaria käynnistysvaiheessa ja 5 000 dollaria organisaation kustannuksissa ensimmäiselle toimintavuodelle. Nämä vähennykset koskevat kuluja, jotka ovat maksettuja tai syntyneet vuoden 1996 lokakuuhun 22 mennessä. Säännöt poikkeavat kustannuksista ennen tätä päivämäärää tai jos kulut ylittävät 50 000 dollaria. Kulut, joita ei vähennetä, voidaan vähentää 180 kuukauden jaksolla, joka alkaa, kun avaat yrityksesi. Voit mitätöidä tai luopua markkinatutkimuksesta, mainonnasta, henkilöstön koulutuksesta, liiketoimintaan liittyvästä matkasta, oikeudellisesta neuvonnasta ja muista kuluista.

2. Koulutusvähennykset

IRS: llä on tiukat suuntaviivat oppimiskulujen vähentämiseen, joten lue huolellisesti julkaisu 970, "Liiketoiminnan vähennykset työhön liittyvään koulutukseen". Yleensä työnantajat voivat vähentää työntekijöiden koulutuskustannukset, jos kursseilla ylläpidetään tai parannetaan työhön liittyvää taitoa tai jos työntekijät tarvitsevat koulutusta jatkamaan nykyisissä tehtävissä. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, voit myös poistaa joitain koulutuskustannuksia. Kuljetukset luokkiin ja niistä voi olla vähennyskelpoisia. Et voi mitätöidä sellaisia ​​koulutuskustannuksia, jotka kouluttavat sinua uudella kentällä.

3. Ajoneuvojen vähennykset

automaattiset vähennykset on selkeästi rajattu IRS-sääntöjen mukaisesti ja ne ovat yleensä tarkemmin tarkasteltujen kohteiden joukossa, joten tarkka kirjanpito on kriittinen. Voit vähentää ajoneuvokustannukset joko kilometrin (verovuonna 2006, IRS sallitaan vähentää 44. 5 senttiä per kilometrin ajettu liiketarkoituksiin) tai todellisia kuluja, kuten bensiini ja ylläpito. Jos käytät henkilöautoa työpaikalla, pidä tarkkoja tietoja siitä, mihin olet mennyt ja yrityksen luonteesta. Voit myös poistaa uuden ajoneuvon (vaikka se on ostettu toisella kädellä) yhtä vähennystä tai poistoa käyttäen, jonka avulla voit irrottaa osia liiketoiminnan laitteiden kustannuksista useiden vuosien ajan.

IRS: ssä määrätään, että henkilökohtaista automaattista käyttöä ei voida poistaa liiketoimintalähteenä, joten noudattaa julkaisussa 463 annettuja ohjeita. Jos työntekijääsi käytetään liikekiekkoa henkilökohtaiseen käyttöön, IRS haluaa tallentaa W-2-lomakkeiden tai palkkojen arvo. Luottoluokituksessasi pidä silmällä ympäristöystävällisiä IRS-aloitteita: Hallitukselle saatat saada jopa 3,150 dollaria, jos olet ostanut yrityksellesi hybridiä vuodesta 2005. Katso lisätietoja lomakkeesta 8910.

4. Laitteiden vähennykset

Pienet yritykset voivat ottaa yhden vähennyksen jopa 108 000 dollariin vuonna 2006 ostettujen laitteiden osalta.Vähennys on verokoodin 179 §: n mukaan ja sitä pienennetään, jos laitteiden ostot ylittävät 430 000 dollaria. Aikaisempien vuosien vähennys oli vain noin 25 000 dollaria. vuonna 2007 se nousee 112 000 dollariin. Tähän mennessä korkeammat vähennykset ovat kuitenkin vain hyviä vuoden 2009 aikana. Laitteiden ei tarvitse olla uusia, kunhan ne on hankittu ja niitä käytetään vähintään puolet yrityksesi aika. Laitteet sisältävät tietokoneita, koneita, huonekaluja, autoja ja monia muita tarpeita. Liikkuvat laitteet lasketaan yleensä; omaisuus ei. Sinun on täytettävä lomake 4562, jotta vähennys voidaan suorittaa. Yritykset, jotka päättävät olla välittömästi vähentämättä, voivat poistaa osia laitteiden ostoista useiden vuosien ajan poistoilla.

5. Viihde vähennykset

IRS ei haittaa sekoitusyrityksesi ilo - syystä. Voit vähentää jopa 50 prosenttia viihde-kuluista korvaamattomille liikekokouksille. Viihteen on oltava "selkeässä liiketoimintaympäristössä" (esimerkiksi konferenssissa) tai hänen olisi välittömästi edeltävä tai seurattava yrityksen kokousta. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, 50 prosentin vähennysrajaa ei sovelleta.

6. Matkan vähennykset

Pakolliset matkakulut ovat verovähennyskelpoisia. IRS suosittelee pitämään kirjaa kuluista ja tuloista. Kuljetus, (kuten lentoliput) majoitus ja jopa kuivapesu voidaan vähentää, ja puolet liiketoiminnan aterioita. Voit myös vähentää liikekumppaneiden kulut kanssasi. Et voi kirjoittaa kustannuksia perheenjäsenille tai ystäville, jos he ovat mukana, ellei he ole työntekijöitä ja he ovat ammattimaisesti mukana matkan lopussa, mutta on hienoa vähentää osan matkanne, mikäli se on yritykselle.

7. Ohjelmiston vähennykset

Ohjelmistot on yleensä poistettava käytöstä kolmen vuoden ajan, koska ne palvelevat yritystäsi yli vuoden. 179 §: ssä kuitenkin sallitaan pienyritysten vähentää täysimääräisesti ohjelmistoa ostohetkellään, kunhan sitä käytetään samana vuonna.

8. Hyväntekeväisyys vähennykset

Kumppanuudet, S-yritykset ja osakeyhtiöt edellyttävät, että niiden jäsenet kirjaavat yrityksen verot omille lomakkeilleen, mukaan lukien hyväntekeväisyyslahjoitukset. Lahjoituksia "kulkee" jäsenten kautta, kuten organisaation tulot. C-yhtiöillä on oikeus saada vähennyksiä.

Yksilöt voivat vähentää 30-50 prosenttia mukautetusta bruttotulostaan ​​501 (c) (3) hyväntekeväisyysjärjestöille ja säätiöille. Yritykset voivat vähentää jopa 10 prosenttia verotettavasta tulostaan ​​Better Business Bureaun Wise Giving Alliancen mukaan. Jos haluat osallistua 250 dollariin tai enemmän ja saat vähennyksen, sinun on lähetettävä organisaatiolta kirje, jossa vahvistetaan lahjoituksesi.

Jos yrityksesi tekee käteisellä lahjoituksen, kuten auton tai tietokoneen antamisen, selvittää, kuinka paljon voit vähentää. Vähennys vähenee, jos olet jo saanut veroseisokin luovutetulle omaisuudelle tai jos se on menettänyt merkittävän arvon.Tarkista sekä julkaisu 551 että 179 §: n vähennys.

9. Mainonnan vähennykset

Yrityksesi suoraan liittyvät mainonta- ja kampanjat ovat vähennyskelpoisia sekalaisia ​​kuluja. Katso julkaisu 535, joka koskee mainonnan ja muiden kustannusten poistamista.

10. Oikeudelliset ja ammatilliset palkkiot vähennykset

Kirjanpitäjän ja asianajajan palkkiot ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluina, mutta et voi vähentää ammatillisia maksuja laitteiden, kuten laitteiden, hankkimiseksi. Nämä maksut sisältyvät hankintakustannuksiksi. Yksittäiset omistajat voivat periä maksuja verovirkailijoilta Schedule C: ssä tai Schedule C-EZ: ssa. Yksittäisille omistajille mahdolliset ylimääräiset kulut voidaan vähentää 1040: n A-luettelossa.

Tarkastele verovirkailijaa saadaksesi lisää ohjeita näiden IRS-asetusten tulkinnasta.

Tiare Rath on freelance-toimittaja ja entinen henkilökohtaisen taloushallinnon kolumnisti MarketWatchille. com.