Palkka- ja palkkaverot

Työntekijänä työntekijää korvataan palkkojen, palkkojen ja / tai vinkojen muodossa. Tämä korvaus verotetaan eri liittovaltion ja valtion verojen osalta. Osa näistä veroista maksaa työntekijä lähdön kautta, ja jotkut maksavat työnantajan. Palkka- ja palkkatuloihin on lisätty vähintään neljä liittovaltion veroa sekä kaikki valtion ja paikalliset verot.

Liittovaltion tuloverotus

Yhdysvaltain liittovaltion hallitus asettaa tuloveroa palkkoihin.

Tämä on vero, joka lasketaan lomakkeella 1040 vuosittain. Liittovaltion tuloveroprosentti vähitellen tai asteittain kasvaa tulojen kasvaessa ja erilaiset vähennykset, verovapautukset tai verohyvitykset alentavat liittovaltion tuloveroa. Liittovaltion tulovero vähennetään työntekijän palkanlaskennan muodossa maksettavasta kokonaiskorvauksesta. Huomaa, että palkkasaatavien määrä voi olla korkeampi tai alhaisempi kuin hallituksen liittovaltion vero. Liittovaltion tuloveron todellinen määrä lasketaan lomakkeella 1040. Jokainen työntekijä voi muuttaa jokaisesta palkkasummasta vähennettyä liittovaltion tuloveroa säätämällä lähdeveron vapautuksia lomakkeella W-4. Tätä lomaketta, W-4, voidaan muuttaa milloin tahansa työsi aikana. Korvauksen muuttaminen muuttaa vain liittovaltion ja valtion tuloveroa, ei sosiaaliturvaasi ja Medicare-pidätyksiä.

Medicare Tax

Medicare-vero on kiinteämääräinen vero, joka on 2,9% kaikista korvauksista. Puolet Medicare-veroista eli 1. 45% maksaa työnantajan. Toinen puolet Medicare-veroista, myös 1. 45%, maksaa työntekijäsi. Medicare-vero vähennetään välittömästi työntekijän koko korvaukseksi palkkasummasta.

sosiaaliturvamaksu

Sosiaaliturvamaksu on kiinteä verokanta, jonka yläraja on enintään. Sosiaaliturvamaksu on tasainen 12. 4% kaikista korvauksista saaduista tuloista, enimmäiskorvausmääräksi 118 500 dollaria vuonna 2015. Tämä 118 dollarin ja 500 euron summa on nimeltään sosiaaliturva palkkapohja. Palkkasummamäärä määräytyy vuosittain sosiaaliturvalaitokselta. Kuten Medicare-vero, sosiaaliturvamaksu maksaa puolet työnantajasta ja puolet työntekijästä. Työnantaja maksaa 6,2% työntekijän sosiaaliturvaetuuksista ja työntekijä maksaa 6,2%.

Vain vuosina 2011 ja 2012 sosiaaliturvamaksun alentaminen oli 10,4%, työnantaja maksaa 6,2% ja palkansaajien 4,2%.

Sosiaaliturvasta ja Medicare-veroista vapautetut korvaukset

Sosiaaliturva- ja Medicare-veroihin voidaan vapauttaa vain muutamia palkkakorvauseriä:

Työnantajan korvaukset työntekijälle vastuullisen suunnitelman mukaan,
Vanhemmille 17-vuotiaille tai sitä vanhemmille työntekijöille maksetut palkat,
Sairausvakuutusmaksut (sekä työnantajan maksamat ja työntekijälle maksetut),
Työnantajan maksut eläkesäästöohjelmaan,
henkivakuutus enintään 50 000 dollaria kattavuudessa,
sairausvakuutustiliin,
pitkäaikaisen sairausvakuutusmaksun (6 kuukauden kuluttua työntekijän viimeisen työskentelyn jälkeen),
eräät opiskelijoiden saamat palkat yliopiston tai korkeakoulun kautta.
Henkilökohtaisen henkilökohtaisen omaisuuden saavuttaminen jopa $ 1, 600,
Työnantajan käyttämien urheilulajien arvoa vain työntekijöiden, heidän puolisoidensa ja huollettaviensa käyttöön,
Huollosta riippuva hoito hyödyttää enintään 5 000 dollaria (
Koulutustuki enintään 5, 250, dollaria> Työntekijöiden alennukset jopa 20%,
Työnantajan tarjoamat matkapuhelimet, jos heille tarjotaan korvauksettomia liiketoimintasyitä,
Työnantaja -toimitus toimitiloissa, jos työehtosopimus on annettu,
aterioita, jos työnantaja toimittaa yrityksen toimipaikassa työnantajan tarpeita varten ja
liikenneturvallisuus etuja moottoriteillä, passit, pysäköinti ja polkupyörä työmatkakulut.
(Lähde: Julkaisu 15-B)

Valtion tulovero

Valtion hallitukset asettavat tuloverot palkkoihin paljon samalla tavoin kuin liittovaltion hallitus. Joillakin valtioilla on kiinteä verokanta (kuten Pennsylvanian 3. 07% kiinteä), muilla valtioilla on asteittainen tai asteittainen verokanta, ja toisissa valtioissa ei ole lainkaan tuloveroa. Monet valtiot käyttävät liittovaltion verotettavaa palkkaa valtion verojen laskennassa, kun taas muissa valtioissa on erillinen laskelma siitä, mikä on veronalaista palkkaa.

Valtion pakolliset vakuutusverot

Useat valtiot rahoittavat sosiaalivakuutusetuuksia palkkojen verojen kautta. Esimerkkejä ovat Kalifornian ja New Yorkin ylläpitämät valtion työkyvyttömyysvakuutuskassat.

Kaupungin, piirikunnan ja koulupiirin tuloverot

Kaupungit ja paikkakunnat koko kansakunta määrittävät omat tuloverot. New York City on ehkä tunnetuin esimerkki kaupungin tuloverosta. Jotkut paikalliset verot asetetaan kaupunkitasolla (kuten Ohiossa), muut verot asetetaan läänin tasolle (kuten Indiana), kun taas muut verot asetetaan koulupiirillä (kuten Iowassa).

Lisätietoja kaupungeista ja paikallisista veroista.
Vain työnantajan palkat ja palkkaverot

Työnantajaan kohdistuvien verojen lisäksi työnantaja maksaa myös palkkaverot.

Liittovapaa työttömyysvakuutus

6,2%: n määrästä määrätään ensimmäisten 7 000 dollarin palkasta. Liittovaltion 6,2%: n korko voidaan alentaa niin, että se on alle 0,8% perustuen valtion työttömyysvakuutuskassaan. Valtion työttömyysvakuutus

hinnat vaihtelevat valtion mukaan, mutta ne asetetaan usein samalle 7 000 dollarin palkkatasolle. Vihjeiden tulot

Vihjeitä verotetaan samalla tavalla kuin palkkoja verotetaan. Työntekijöille, jotka saavat vähintään 20 dollaria kuukausittaisen tulotulon määrästä, on ilmoitettava työnantajansa saadut vinkit kokonaisuudessaan, jotta verot voidaan laskea ja pidättää. Työnantajalle ilmoittamatta jääneet vihjeet ilmoitetaan edelleen veroilmoituksestasi (lomakkeen 1040 lisähuollona rivillä 7) ja lasketaan myös näiden vinkkejä koskevien sosiaaliturva- ja Medicare-veroja (lomake 4137).

Ylityöt, bonukset ja muut palkat

Bonukset ja ylityöt verotetaan samalla tavalla kuin palkat. Koska palkanlaskennan taustat on suoritettu tulojen perusteella, ylityöt ja bonukset saattavat houkutella korkeampia liittovaltion ja valtion tuloveroa verrattuna normaaliin palkkaan.

Työnantajan vaihtaminen tai työskenteleminen useammalle kuin yhdelle työnantajalle vuodessa

IRS: n palkanlaskentataulukoihin rakennettujen verokantojen vuoksi työntekijä alkaa työskennellä uudelle työnantajalle tai ottaa toisen työn , on olemassa mahdollisuus, että liittovaltion ja valtion tulovero saattaa olla alhaisempi kuin todellisuudessa maksettavan veron määrä. Toisen työpaikan palveluksessa olevat työntekijät voivat lieventää tätä mahdollisuutta vaatimalla omavastuullisia korvauksia W-4: ssä tai pyytämällä ylimääräistä veroa pidättymään ennakonpidätyksen ylittymisestä.

Samoin on mahdollista, että työntekijä saattaa liikaa sosiaaliturvamaksuja, jos yhdistetystä palkasta useista työpaikoista ylittää sosiaaliturvapalkkataulukon. Tällöin työntekijä saa ylipainotetun sosiaaliturvamaksun lisäkorvaukseksi, kun hän tekee veroilmoituksen.

Palkka- ja palkkatulojen raportointi