Wash Sale sääntö: Smart Capital Gain verotusstrategiat

Tunnettu tosiasia on, että pääomatuloverot pienentävät merkittävästi pitkän aikavälin sijoitustuloksia. Luonnollisesti useimmat sijoittajat haluavat laskea verolaskunsa. Joskus sijoittajat myyvät omaisuuseriä, jotka ovat laskeneet hankintahinnan alapuolelle ja antavat heille mahdollisuuden vaatia pääoman menetystä. IRS: llä on kuitenkin hyvin erityissäännöt pääoman menetyksistä. Tunnistamalla ja ymmärtämällä pesunmyyntisäännön voit varmistaa, ettet vahingossa ajaudu lain rikkoutumiseen.

Pyykinmyyntisääntö määritelty

Yksinkertaisesti sanottuna pesu myyntisäännössä kielletään sijoittajaa pyytämästä pääomatappioita verotuksellisesti, jos investointi, jossa syntynyt tappio ostetaan takaisin kolmenkymmenen päivän kuluessa.

Esimerkki pesu myyntiä koskevasta säännöstä

Kuvittele, että sijoittaja on valitettavaa ostaa Lucent Technologyn osakekannan, kun se oli yli 70 dollaria osakkeelta. Seuraavina vuosina, ennen kuin yritys katoaa fuusioita, sijoittaja katsoi kirjanpidollisia skandaaleja, taloudellisia ongelmia ja myyntipistemääriä pyyhkäisemällä osakekurion alas 1 dollariin. Jokainen yrittäjäbaroni, sijoittajat ymmärtävät, että jos hän myy osakkeitaan, hän voi ilmoittaa pääoman menetyksestä ja pienentää verorasitustaan. Ongelma? Hän uskoo, että Lucent tai yritys, joka lopulta omistaa sen, nousee tuhkasta ja palauttaa osan sen markkina-arvosta, jota se on menettänyt.

Yhtäkkiä sijoituksemme saa loistavan idean. Joulukuun viimeisellä viikolla hän kutsuu välittäjäänsä ja kertoo myyvänsä osakkeita telekommunikaatiolaitteiden toimittajalle, joka lukkiutuu pääoman menetykseen.

Kolme viikkoa myöhemmin tammikuun ensimmäisen puoliskon aikana hän kutsuu välittäjää ja kehottaa häntä hankkimaan Lucentin osakkeita. Kaikki on hyvin maailmassa; hän lukkiutui pääoman menetykseen pitääkseen osakkeita. Näyttää nerokkailta, eikö?

IRS on yksi askel eteenpäin. Pesunmyyntisääntö, kuten muistat, ei salli sijoittajan hakea pääomatappua, jos hän ostaa sijoituksen kolmekymmentä päivää.

Toisin sanoen, ellei sijoittaja odota, kunnes 30 päivän määräaika on kulunut, hän ei voi kirjoittaa tappiota pois hänen veronsa pesemyynnin säännön ansiosta. Lisätä loukkaantumista loukkaantumiseen, Lucent voi nousta aikana, kun hän odottaa sivussa, lisäämään hintaan, jonka hän ostaa. Se, että hän on nyt maksanut kaksi palkkiota (yksi joulukuussa ja yksi tammikuussa ostettavaksi), on yhtä inhottavaa.

Peseytymisohjeen käyttöönotto

"Eikö sijoittaja ole odottanut pesunmyyntijakson päättymistä ja sitten lunastavat osakkeet? "Voit kysyä. Itse asiassa kyllä, hän voisi. Kuten aiemmin mainittiin, tällä lähestymistavalla on useita ongelmia. Kaksinkertaisten palkkioiden lisäksi Lucentilla on hyvin todellinen riski, että hän ajaa lyhyellä aikavälillä, minkä vuoksi hän voi ostaa takaisin korkeammalla hinnalla, joka voi olla huomattavasti enemmän kuin hän oli suunnitellut.Moraalinen? Myydä vain, jos hyväksyt sen, että et voi enää ostaa osakkeita tulevaisuudessa samaan tai alempaan hintaan. Jos sovitat yhteen tämän mahdollisuuden kanssa, mikään ei estä sinua.

Lisätietoja

Lisätietoja myyntivoittojen verotusajoista ja niihin liittyvistä käsitteistä on oppaassa myyntivoittojen verotuksessa.