Mitkä erityiset lahjat eivät kelpaa lahjaveroon?

Kaikkia kiinteän omaisuuden siirtoja yhdeltä henkilöltä ei-puolison edunsaajalle, jossa käteistä tai muuta rahallista arvoa ei vaihdeta, verotetaan liittovaltion lahjaveroa varten. Tällä hetkellä tällaisia ​​siirtoja on kolmenlaisia, joita ei tosiasiallisesti pidetä lahjoituksina liittovaltion lahjaveroa varten: 1) vuosittaiset poissulkemiset lahjat, 2) eräät maksut koulutuskuluista ja 3) eräät sairauskulujen maksut.

Mitkä ovat vuosittaiset poissulkemiset lahjat?

Vuosittainen poissulkemislahja on sellainen, joka täyttää nykyiset 14 000 dollaria henkeä kohden vuosittainen poissulkeminen liittovaltion lahjaveroista. Toisin sanoen sisäisen tulotodistuksen mukaan jos omaisuus siirretään yhdeltä henkilöltä puolisolle, joka ei ole aviopuoliso, jos rahaa tai muuta rahallista arvoa ei vaihdeta, ja näin siirretyn omaisuuden arvo on 14 000 dollaria tai vähemmän, ei ole ollenkaan lahja. (Huomaa, että vuosittainen poissulkeminen lahjaveroista on indeksoitu inflaatioon vuosittain, mutta sen on oltava vähintään 1 000 dollaria, joten se voi istua samaan määrään useiden vuosien ajan.)

Naimisissa olevat parit voivat yhdistää vuosittaiset poissulkemismääränsä ja lahjoittaa 28 000 dollaria kullekin henkilölle vuosittain ilman lahjaverovelvollisuutta. Huomaa kuitenkin, että vaikka pari rajoittaa heidän lahjansa kaksinkertaistamaan vuotuisen poissulkemisrajan, he saattavat silti tarvita liittovaltion lahjanpalautuksen - IRS-lomakkeen 709, Yhdysvaltojen lahjan (ja Generation-Skipping Transfer) verotulon - split lahjoja "- he joutuvat neuvottelemaan kirjanpitäjän kanssa varmistaakseen.

Jos lahjanpalautusta vaaditaan, se tulee maksaa lahjan tekemisvuotta seuraavan vuoden 15 huhtikuuhun.

Huomaa, että yhdysvaltalaiselle puolisolle myönnetyistä lahjoista vapautetaan lahjamaksuista rajoittamattoman siviilivähennyksen vuoksi, kun taas aviopuolisolle, joka ei ole yhdysvaltalaisella kansalaisella, on oma vuosittainen poissulkemisraja.

Mitkä ovat maksut, jotka ovat oikeutettuja koulutukselle?

Koulutuksen ulkopuolelle suoritettavat maksut ovat suoritetuista maksuista suoraan kelpoiselle kotimaiselle tai ulkomaiselle oppilaitokselle yksilön koulutukseen. Mitä tämä tarkoittaa? Voit maksaa oman lapsenlapsen oppilaitoksenne 20 000 dollarin suuruisena ja antaa myös lapsellesi lisää 14 000 dollaria samana vuonna ilman liittovaltion lahjaveroa.

Seuraavia sääntöjä on noudatettava tiukasti, jotta opetuskuluista maksettavat maksut eivät ole maksullisia:

1. Maksu suoritetaan suoraan oppilaitokselle, ei koulutuksen saajalle.
2. Maksu on suoritettava vain opetukseen .

Joten tämä tarkoittaa sitä, että jos suoritat maksun suoraan lapsenlapsiin tai jos maksat kirjoja, tarvikkeita, huoneen ja kartan tai muuntyyppisiä koulutuskustannuksia, maksusi katsotaan veronalaiseksi lahjaksi, jos se ylittää $ 14, 000.

Mitkä ovat lääketieteellisen katoamisen edellytykset?

Maksut, jotka ovat lääketieteellisen syrjäytymisen edellytyksiä, ovat suoraan lääkärin hoitoon suoritetut maksut yksityishenkilölle tai henkilölle, joka tarjoaa sairausvakuutusta henkilölle, ja sairauskulut ovat samat kuin tuloverotuksessa vähennyskelpoiset tarkoituksiin.

Mitä tämä tarkoittaa? Voit maksaa lapsesi ansiotason hätätapahtuman määrän 20 000 dollarilla ja antaa myös lapsellesi lisää 14 000 dollaria samana vuonna ilman liittovaltion lahjaveroa.

Huomaa kuitenkin, että maksu on suoritettava suoraan sairaanhoitoa tarjoavalle laitokselle tai sairausvakuutusyritykselle eikä henkilölle, joka saa sairaanhoitoa tai vakuutusetuutta. Muussa tapauksessa maksua pidetään veronalaisena lahjana, jos se ylittää 14 000 dollaria.