Mikä on SEP IRA? - Yksinkertaistettu työntekijäeläke

Jos olet pieni yrittäjä, joka etsii parasta eläköitymissuunnitelmaa työntekijöiden tarjoamiseksi tai jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja ansaitut tulot, SEP IRA voi olla sinulle sopiva. SEP tarkoittaa yksinkertaistettua työntekijäeläkettä . Se on yksilöllinen eläketili tai IRA, johon työnantajat voivat tehdä eläkkeelle itselleen ja työntekijöilleen. Verrattuna 401 (k) eläkkeelle suunnitelmaan, SEP IRA on suhteellisen helppo aloittaa ja hallita.

On paljon vähemmän paperityötä ja vuotuista arkistointia. Lisäksi vuotuiset maksuosuudet ovat paljon korkeammat kuin useimmissa muissa eläkesuunnitelmissa.

Kuten muutkin verotukselliset eläkevakuutusmaksut, SEP IRA: n rahoitusosuudet voidaan sijoittaa veroveloihin, kunnes rahat peruutetaan eläkkeelle siirtymisen alussa 59 ½ -vuotiaana ja viimeistään ikävuoden 70 ½. Jos rahat peruutetaan ennen 59 ½ vuotta, se on 10%: n rangaistusmaksu plus mahdolliset tuloverot. SEP: n maksuosuudet ovat yleensä 100-prosenttisesti verovähennyskelpoisia, joten sinä olet olennaisesti edistänyt tuloja ennen veroja, kuten 401 (k): ssa. Yritysten omistajille maksut ovat 100% verovähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluina.

Kuten muidenkin IRA-tyyppien kohdalla, itsenäisten ammatinharjoittajien on tavallisesti oltava 15. huhtikuuta (veropäivänä) voidakseen osallistua SEP: ään seuraavana vuonna. Tämä tarkoittaa, että voit maksaa maksuosuuksia SEP: lle 2016 asti 15.4.2017 saakka. Jos tallennat laajennuksen, saatat saada 15. lokakuuta varata SEP IRA: n edellisen vuoden.

Itse asiassa, jos olet itsenäinen, sinulla on samat määräajat SEP IRA: n luomiselle. Joten voit päättää SEP: n avaamisen osana viime hetken verosuunnittelua.

SEP IRA: n osallistumisrajat

Yksi SEP IRA: n vetovoimaisimmista näkökohdista on sen korkeat raja-arvot. Jos osallistut SEP IRA -ohjelmaan, voit osallistua jopa 25 prosenttiin bruttovuosipalkasta tai 20 prosentista nettosiirtymän vuotuisesta itsenäisestä ammatinharjoitustuloksesta niin kauan kuin maksuosuudet eivät ylitä enintään 53 000 dollaria vuonna 2016 .

SEP: n IRA-rajan määrä kasvaa 54 000 dollariin vuonna 2017. Vertaa tätä 401 (k): een, jonka enimmäisraja on 18 000 dollaria vuosina 2016 ja 2017 (tai 24 000 dollaria, jos olet oikeutettu ), ja näette ilmeisen edun niille, jotka haluavat säästää enemmän veroa lykätettyjä dollareita.

Vaikka osallistut johonkin toiseen työpaikan eläkejärjestelmään, kuten 401 (k), voit silti jatkaa itsenäisen ammatinharjoittajan tuloja SEP: lle. Joten se on hyvä suunnitelma ihmisille, jotka ansaitsevat tuloja sivutoimesta, mukaan lukien freelance- tai sopimustyöt.

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, huomaat, kuinka paljon voit osallistua vuosittain voi olla hieman hankalaa. Voit laskea itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotulot laskemalla bruttotulosi, vähentämällä liikekulut ja vähentämällä puolet itsenäisestä ammatinharjoittamisesta perittävän veron.Mutta sinun osallistuminen SEP IRA: han on sisällytettävä liiketoiminnan kuluihin. Internetissä on niin sanottuja maksu-laskimia, mutta näillä ei näytä toimivan tällä yksityiskohtaisella tasolla. Jos sinulla on kysyttävää, ota yhteyttä kirjanpitäjään tai veroedustajaan.

Sinun ei tarvitse maksaa joka vuosi yhtä paljon summaa SEP IRA: lle. Ja jos haluat osallistua 0 prosenttiin tietyssä vuodessa, se on myös OK.

SEP IRA: n työntekijöiden maksuosuudet

SEP IRA: n maksuosuudet ovat hieman vähemmän joustavia, kun lisähenkilöstö siirtyy kuvaan. Tämä johtuu siitä, että työnantajien on annettava sama osuus kaikille työntekijöille. Joten jos olen hyvin kompensoitu ammattilainen, kuten hammaslääkäri, ja haluan osallistua 25 prosenttiin tuloistani SEP: iin, minun on myös annettava 25 prosenttia jokaisesta työntekijän palkasta SEP: lle. Kaikki työntekijät, jotka ovat 21-vuotiaita tai vanhempia, ovat työskennelleet työnantajalle kolmesta viimeisestä viidestä vuodesta ja ansaitsevat yli 550 dollaria. (Vaikka unionissopimuksissa työskentelevät henkilöt voivat olla suljettuina, ota yhteyttä IRS: ään.)

Pienyrityksille ja itsenäisille ammatinharjoittajille, kuten SIMPLE IRA: lle, yksittäisille tai itsenäisille 401 (k) s, Keoghsille tai jopa tavallisille 401 (k) s pienille yrityksille on olemassa muita eläkejärjestelyjä.

On järkevää verrata niitä kaikkiin ennen kuin päätetään, mikä oikein sopii sinulle.

Tämän sivuston sisältö on tarkoitettu vain tiedoksi ja keskustelutarkoituksiin. Se ei ole tarkoitettu ammattimaiseen talousneuvontaan, eikä se saisi olla ainoa perusta investointi- tai verosuunnittelupäätöksille. Nämä tiedot eivät missään olosuhteissa ole suositeltavaa ostaa tai myydä arvopapereita.