Peruuttaminen UTMA-, Coverdell- ja muiden tositteiden säännöt

Kun taloutta tulee tiukasti perheessä, jotkut vanhemmat alkavat ajatella rahaa, jonka he antavat kollegion säästötileille, jotta he voivat täyttää tavoitteensa. He eivät välttämättä tiedä, kuinka paljon rahaa on saatavissa liittovaltion taloudellisen avustuksen kautta tai he eivät ehkä halua ottaa liittovaltion opintolainoja tulevaisuudessa kattamaan kustannukset, mutta mitä he voivat tehdä, kun rahaa tarvitaan välittömästi ei-college-tarkoituksiin?

Tällaista päätöstä ei saa tehdä kevyesti, koska se voi vaikuttaa lapsen kykyyn maksaa yliopistolle. Mutta jos rahaa tarvitaan epätoivoisesti, vanhempien täytyy olla tietoisia siitä, että UTMA: n ja UGMA Custodial Accounts: n, 529 Plan Accounts: n ja Coverdell Education Savings Accounts: n sääntöjen ulkopuoliset säännöt ja verovaikutukset ovat kollektiivisten varojen peruuttamisessa.

- UMMA- ja UGMA-peruuttamissäännöt

UGMA: n ja UTMA: n säilytystilien ansiosta aikuiset voivat tehdä taloudellisen lahjan alaikäiselle ja nimetä myös jonkun (mukaan lukien itsensä) tilin tallettajaksi. Tärkeä sana tässä on "lahja". "Näissä tileissä kertynyt raha on alaikäisen oikeudellinen omaisuus. Säilyttimen tehtävänä on pitää se turvallisena ja sijoittaa se viisaasti, jotta alaikäinen hyötyisi siitä jonain päivänä.

UGMA- ja UTMA-tilejä käytetään usein kollegion maksamiseen, mutta niitä voidaan käyttää myös kulut, jotka pienet aiheutuvat.

Tämä voi sisältää kaikkea peruskoulutuksesta elämisen kustannuksia vapaa-ajan aktiviteeteihin, kuten tiimityöhön. Säilyttimen on kyettävä osoittamaan, että alaikäinen hyötyy suoraan rahan käytöstä.

Ei ole IRS-rangaistusta rahojen ottamisesta UGMA- tai UTMA-tililtä, ​​mutta on mahdollista, että ostetuilla investoinneilla voi olla luovutus- tai poistumismaksu, jos niitä pidetään tietyn ajan kuluessa.

Lapsen UGMA- tai UTMA-tilille tehtyjen sijoitusten selvitystilaan tehdyt voitot ilmoitetaan yleisesti lapsen verotuksesta, mutta osa tai kaikki voidaan sisällyttää vanhempien veroilmoitukseen vanhempien verotuksessa riippuen siitä, miten perhe tiedostoja liittovaltion veroista.

§ 529 Suunnitelman irtisanomissäännöt

529 §: n mukaiset tilit on suunniteltu siten, että vanhemmat voivat säilyttää enemmän valvontaa kuin UGMA- ja UTMA-tilit. Joku, joka on osallistunut 529 §: n tiliin, voi käyttää rahaa milloin tahansa mistä tahansa syystä. Heidän ei tarvitse huolehtia sen selittämisestä kenellekään, eikä sen tarvitse olla lapsen eduksi.

Tässä varovaisuus on se, että 529 §: n mukaisesta suunnitelmasta, jota ei käytetä korkeakoulukuluihin, nostetaan rahaa, johon sovelletaan 10 prosentin rangaistusta ja tuloveroa voitoista. Kaikki kohde-etuudet voivat myös periä lunastusmaksun.

Jos esimerkiksi asetat 10 000 dollaria osaksi 529-suunnitelmaa, joka nyt on 15 000 dollaria, sinulla olisi 5 000 dollarin voitto. Jos tämä koko summa peruutetaan ei-college-tarkoituksiin, sinun on maksettava tulovero ja 10 prosentin sakko 5 000 dollarin voitosta.

Coverdell Koulutustilien (ESA) peruuttamissäännöt

Coverdell ESA: n ulkopuoliset vetäytymissäännöt kuuluvat jossakin 529 §: n sääntöjen ja UGMA / UTMA: n sääntöjen välillä.

Sijoitettu raha katsotaan lapsen lahjaksi, mutta se voidaan siirtää toiselle edunsaajalle, jos ensimmäisellä ei ole täyttäviä koulutuskuluja 30 vuoden iässä.

Parempi vielä, sinun ei tarvitse käyttää tätä huomioon vain korkeakoulujen kustannukset. Vaikka et voi käyttää sitä elintarvikkeisiin tai vaatteisiin, kuten voitte UGMA- tai UTMA-tilillä, voit käyttää sitä muihin koulutuskustannuksiin ennen korkeakoulua. Näihin kustannuksiin voi kuulua K-12 yksityisopetus, tutorointi, kirjat, koulupuvut ja tekniikka (tietokone tai kannettava tietokone).

Joten jos olet tiukasti rahaa ja sinulla on Coverdell ESA, saatat olla parempi ottaa irti tilin lukion tai koulun univormut kuin käyttää rahaa omasta taskustaan. Jos rahaa käytetään "koulutuksen karsimiseen", rahat voidaan vetää kokonaan verottomiksi.

Jos sitä ei käytetä pätevään koulutukseen, voittoa edistävä jakeluosuus verotetaan tuensaajalle (lapselle) tulona ja lisäksi myös 10 prosentin seuraamus.