Henkivakuutus Kuolemaetuudet ja kiinteistövero

Monet talousneuvojat kertovat, että henkivakuutuksen tuotot ovat "verovapaita. "Se on liioittelua. Yleensä henkivakuutuksen kuolemaetuudet eivät kuulu tuloveroon. Mutta entä liittovaltion kiinteistövero? Jos kiinteistö on tarpeeksi suuri, vuonna 2016 yli 5 dollaria. 43 miljoonaa, vastaus saattaa yllättää sinut.

Henkivakuutuksista maksetut kuolemaetuudet ovat kiinteän veron alaisia ​​kahdessa tilanteessa.

Ensinnäkin, jos kuolemantapaus maksetaan vakuutetun perimäksi, niin kuolemansyytön koko summa sisältyy kiinteistöön ja hänelle on asetettu kiinteävero. Toiseksi, jos kuolleen vakuutetun omistivat vakuutuksen kuoleman päivänä, kuolemantapauksen koko summa sisältyy kiinteistöön ja hänelle on asetettu kiinteistövero.

Useimmat ihmiset nimittävät yksilöitä edunsaajina, joten kuolemaa ei makseta kiinteistölle. Vakuutuksen kiinteistöverotusta säännellään yleensä toisella vastikkeella eli vakuutuksen omistajalla. Tiedätkö, kuka omistaa vakuutuksesi?

Kuka omistaa politiikan?

Vakuutus on vakuutuksen omistajan ja vakuutusyhtiön välinen sopimus. Sopimuksen ehtojen mukaan vakuutusyhtiö maksaa kuolemantapauksen omistajan nimeämälle edunsaajalle vastineeksi korvausten maksamisesta. Kuolemantapauksen maksuaika on vakuutetun kuolemantapaus.

Omistajalla on kaikki elinikäiset oikeudet sopimukseen. Omistaja voi lainata käytäntöä, peruuttaa toimintatavan ja saada käteisrahan takaisinarvon, nimetä edunsaajan ja käyttää kaikkia käytäntövaihtoehtoja osinkojen tai muuntamisominaisuuksien soveltamiseen. Omistaja on henkilö, joka hakee vakuutusturvaa.

Suurin osa ajasta, kysymys siitä, kenen pitäisi olla politiikan omistaja, ei ole edes keskusteltu, kun vakuutushakemus on valmis. Hyvin usein vakuutettu on omistaja.

Esimerkiksi, jos aviomies haluaa ostaa vakuutuksen omasta elämästään, hän yleensä on hakija / omistaja. Aviomiehen elämä on vakuutettu, ja vaimo on nimetty ensisijaiseksi edunsaajaksi, kun lapset ovat riippuvaisia ​​edunsaajista.

Jos aviomies kuolee ensin, kuolemantapaus maksetaan vaimolle. Kuolemantapauksen täysi arvo sisältyy kiinteistöön. Sitä ei veroteta tässä tilanteessa, koska se sallii avioliiton vähennyksen. Vaimolla on sitten pääsy näihin varoihin, ja ellei sitä käytetä, siihen sovelletaan kiinteistöveroa. Jos vaimo kuolee ensin, sitten aviomiehen kuolemasta, kuolemantapaus maksetaan lapsille. Koska aviomies oli vakuutuksen omistaja, kuolemantapaus sisältyy kiinteistöön, ja se on kiinteistöveron alainen.

Vanhempien selviytyminen

Nykyisen kiinteistöverolainsäädännön mukaan useimmat elatusavustukseen siirtyvät omaisuuserät eivät ole kiinteän veron alaisia. Tämä johtuu siitä, että käytettävissä on vähennys, jota kutsutaan siviilisäädöksi, kaikkien omaisuuden arvosta, joka kulkee selviytyvän puolison puoleen.

Pariskunnille, jotka käyttävät tätä lähestymistapaa kiinteistösuunnitteluunsa, ei ole veroa, joka on maksettava perheenjäsenen kuolemaan saakka.

Oletetaan, että eloon jäänyt puoliso ei ole, koska aviopuoliso on edeltänyt tai kuolleen ei ole ollut naimisissa. Jos elatus oli hänen elämäänsä vakuutettujen vakuutusten omistajalla, kuolemantapauksen täysi arvo on kiinteän veron alainen. Oletetaan, että edunsaaja on perinnönjättäjän lapsi. Entä jos lapsi oli omistajan asemesta, kun hän oli ollut poliisin omistaja?

Jos lapsella on vanhempiensa henkivakuutus, vanhempien kuolemasta etuudet maksetaan lapselle tai lapselle, joka edustaa sitä. Kuinka paljon kuolemansyistä maksetaan vanhempainviljelijälle ja verotuksesta?

Zero. Se on oikein - nolla. Kuolemantapaus maksetaan verottomana.

On selvää, että henkivakuutusten omistus on tärkeä tekijä siitä, kuinka paljon kiinteistöveroa on maksettava. Jos käytäntö oli 500 000 dollaria ja kiinteistö on 50 prosenttia, puhutaan 250 000 dollarin verotuksesta.

Henkivakuutusten omistusoikeuden muuttaminen on tärkeä kiinteistönsuunnittelutapa. Omistusmuutos on politiikan siirto ja sitä pidetään lahjana. Lahjan arvo on nimeltään politiikan "interpoloidun terminaalin varauksen arvo". Interpoloidun terminaalin varamäärä on monimutkainen laskelma, jonka vakuutusyhtiö toimittaa sinulle ja joka kokemuksessani toimii aina hyvin lähellä rahaston käteisarvoa.

Jotta siirtotekniikka onnistuisi poistamaan kuoleman etu verotettavasta omaisuudesta, alkuperäisen omistajan on selvitettävä siirto kolmella vuodella. Jos kuolema tapahtuu kolmen vuoden kuluessa luovutuksesta, kuolleen katsotaan olevan vakuutuksen omistaja ja kuolemantapauksen täysi arvo on sisällytettävissä. Tarinan moraali on: älä odota; siirrä niin pian kuin mahdollista.

Monet ihmiset siirtävät toimintansa luottamukseen pikemminkin kuin lapsille tai muille henkilöille. Näitä luottamustoimia kutsutaan peruuttamattomiksi henkivakuutusyhtiöiksi tai "ILIT: nä". ”