Kun käytät net realisoitua arvostusta tehdä järkevyyttä?

Jos sinulla on yrityksen varanto eläkejärjestelyssä, voit halutessasi rullata sen IRA: lle. Todennäköisesti sinulla ei kuitenkaan ole tätä vaihtoehtoa. Voit kuitenkin jakaa varastosi pois suunnitelmasta.

Miksi en voi siirtää yrityksen osaketta omalle 401 (k): lle?

Suurin osa 401 (k) suunnitelmista lähettää sekin tai siirtää rahat käteisellä suoraan valitsemallesi IRA-tilillesi, kun teet rullan. On hyvin vähän 401 (k) suunnitelmia, jotka mahdollistavat sen, mitä kutsutaan "luontoissuoritukseksi" siirrettäväksi / siirrettäväksi, jos 401 (k): n sisällä omistettujensi sijoitusten osakkeet siirretään luontoissuorituksellasi IRA: lle.

Luontoissuoritukset eivät yleensä ole käytettävissä, koska suurimman osan ajasta sijoitustoiminnan valinnat yrityksen eläkejärjestelystä eivät ole saatavilla suunnitelman ulkopuolelle. Esimerkiksi monet 401 (k) -suunnitelmat tarjoavat erityisluokan rahasto-osuuksia eläkejärjestelyille. Ja vakaan arvon rahastojen, joka on yhteinen valinta sisällä eläkejärjestelmiä, ei ole saatavilla suunnitelmien ulkopuolella.

Miten verkko realisoitumaton arvostus auttaa minua hallitsemaan yhtiön osaketta?

Kun poistut tai poistut yrityksestä, sinulla on kaksi vaihtoehtoa:

• Jakaa varastokohtainen suunnitelma erityisten verosääntöjen mukaisesti
• Siirrä kaikki rahat käteisellä IRA: lla (voit myös jakaa varastosta erityiset verosäännöt ja sitten jäljellä olevat varat siirretään IRA: lle)

Jos eläkesäästämissuunnitelmasi ostettu yhtiö maksaisi työnantajamaksulla tai omalla ennakkomaksulla, se voi saada realisoitumatonta arvonnousun verokohtelua.

Se vaatii jonkin verran laskemista sen selvittämiseksi, onko tämä erityinen verokohtelu hyödyllinen sinulle.

Ymmärtääksesi, miten se toimii, käy läpi esimerkin. Oletetaan, että sinulla on 60 000 dollaria WIDGET-varastossa eläkesuunnitelmallasi.

Ajattele yrityksesi osakekanta koostuu kolmesta osasta:

Kustannusperusta on osakkeiden maksama hinta (tai keskimääräinen hinta). Työnantajasi voi antaa sinulle tämän numeron. Esimerkkinä oletamme, että omistamiesi kokonaisten osakkeiden kustannusperusta on 25 000 dollaria.

Kun varastosta jaetaan kertamaksuna eläkkeelle siirtymisen yhteydessä, maksat veroa tavanomaisen tuloverokannan mukaan kustannusperusteisen summan perusteella . Joten jakeluvuodessa 25 000 dollarin tulot ilmoitetaan veroilmoituksellesi eläkejakaumana.

Nettoarvostamaton arvostus (NUA) on kustannusperusteen ja markkina-arvon välinen ero, kun varasto jakautuu suunnitelmasta. Oletetaan, että päivä, jolta varastot jakautuvat, osakkeiden kokonaisarvo on 60 000 dollaria. Koska kustannusperustaasi on 25 000 dollaria, net realisoitumaton arvonnousu olisi 35 000 dollaria. Normaalisti et maksa veroa tästä nettomääräisestä voitosta, kunnes sinä myydä varastossa, ja silloin se verotetaan pitkäaikaisissa myyntivoittoasteissa, vaikka myyisit sen välittömästi.(Voit tehdä erityisiä vaaleja maksaaksesi veron jakeluhetkellä.Tämä saattaa olla järkevää, jos tulosi vuodelle päästää sinut alhaiseen tai nollan prosenttiin pääomavoittoa ja olette odotettavissa tulevaisuudessa oma pääoma voitto verokanta olisi on paljon suurempi.)

Lisäarvostus on termi, joka kuvaa voiton ansaitsemia myyntivoittoja, kun jakelu tapahtuu, jos se jatkaa hintojen nousua. Tämä ylimääräinen arvostus verotetaan joko lyhyen tai pitkän aikavälin myyntivoittoasteittain riippuen siitä, kuinka kauan osakkeet ovat pitkiä, kun ne jakautuvat suunnitelmasta.

Sinun on pidettävä osakkeita vähintään 12 kuukauden ajan, jotta he voivat saada alemman pitkäaikaisen myyntivoiton verokannan.

Kuinka määritellä, onko NUA verohallinnollinen säästää rahaa?

On olemassa useita netin realisoitumattomia arvostuslaskimia, mutta useimmat niistä ovat puutteellisia. Räätälöidyn analyysin ansiosta voit käyttää aikajanamuotoa syöttämällä vuotuisia suunniteltuja marginaaliverokantoja, ennakoidut myyntivoiton korot ja jakautumat vuosittain. Tässä on tekijöitä, jotka kannattaa harkita, kun teet päätöksesi:

• Ikä. Mitä nuorempi olet, sitä enemmän aikaa on, että IRA: ssa verotuksen lykkääminen kasvaa suuremmaksi kuin alemmat myyntivoiton verokannat, jotka voivat olla voimassa jakamalla varastosta. Kaikki normaalit 401 (k) ikäjakauman säännöt kuitenkin koskevat. NUA-jakaumia ei ole vapautettu varhaisjakeluveron veroista.
• Varojen määrä eläketiliin. Suurin osa rahastasi on verovähennyksissä (401ks, IRAs, 457s, 403bs, jne.) Ja sitten jakaminen varastossa NUA-verokohtelulla voi antaa sinulle mahdollisuuden nopeasti kehittyä tasapaino ennen veroja ja verojen jälkeen. Tämä voi johtaa lisäsäästöön myöhemmin eläkkeelle siirtymisvuosina, kun eläkkeelle siirtymisen vähimmäisjakaumat (RMD) alkavat. Alentamalla rahasummia eläkevastuilla lasketaan RMD: t. NUA: n määrä.
• Jos perusta on alhainen ja yrityksen varastossa oleva nykyinen arvo on suuri, se voi tehdä NUA: n verokohtelusta suotuisamman. verokantaasi. I
• f Tavallisen tuloverokannan tulevina vuosina, kun otat eläkevakuutusrahastoja, on ennustettu olevan melko korkeampi kuin pitkän aikavälin myyntivoiton verokannat, tämä voi tehdä NUA-strategiasta edullisemman. Risk
• . Yksittäiset varastot ovat paljon riskialttiimpia sijoituksia kuin hajautettu salkku. Jos yrityksen varas- tus edustaa suurta osaa rahoitusvarallesi ja suunnittelet varastojen pitämistä sen jälkeen, kun se on jakautunut suunnitelmasta, sinun on otettava huomioon tämän sijoitusriski. Kun tarkastellaan näiden yritysten jakamista eläkejärjestelystä, suositellaan pätevän eläkesuunnittelijan tai veroneuvojan räätälöityä analyysiä.