Maksuvalmiuden määrittäminen ja merkitykselliset tunnusluvut

Likviditeetti

Sijoituksessa likviditeetti on yhteisön kyky muuntaa varat käteiseksi tai kuinka nopeasti voit saada käsiesi rahaa.

Liiketoiminnassa tai kirjanpidossa likviditeetti on yrityksen kyky maksaa lyhytaikaisia ​​velkojaan ja velkojaan, kun ne ovat erääntyneet, ja se ilmaistaan ​​yleensä, nykyinen suhdeluku, likviditeettisuhteena tai prosenttiosuutena veloista. Yrityksen likviditeetti on yleensä erityisen kiinnostava lyhytaikaisille velkojille, koska yrityksen maksuvalmius mittaa sen kykyä maksaa kyseiset velkojat.

Yleensä, mitä korkeampi on likviditeetin suhde, sitä suurempi on yhtiön turvallisuustaso sen kyvyssä maksaa laskujaan.

4 Likviditeettiraportit

Useat taloudelliset tunnusluvut mittaavat yrityksen likviditeettiä ja kaikki taseesta tulevat tiedot. Nämä suhdeluvut ovat nykyinen suhde, nopea suhde tai happokoke, ja intervallin mitta tai palamisnopeus.

1. Yksinkertaisin on nykyinen suhde. Se on prosenttiosuus kokonaisvastaavista varoista jaettuna kokonaisvirtaveloista. Se lainaa investointien määritelmästä, koska se olettaa, että kaikki varat voidaan muuntaa välittömästi käteiseksi, mikä ei useinkaan ole näin. Yli 100%: n arvo ei ole epätavallinen laskettaessa nykyistä suhdetta.
2. Pika-suhde tai happokokeella mitataan yrityksen kyky täyttää lyhytaikaiset velat omaisuudesta, kuin se on helposti myytävissä (vaikkakin on parempi täyttää nämä velvoitteet kassavirrasta). Se vähentää vaihto-omaisuuden ja ennakkomaksut käyttöomaisuudesta ja jakaa ne lyhytaikaisilla veloilla.

1. Liiketoiminnan rahavirta -suhde on yrityksen kyky tyydyttää nykyinen velka nykyisestä tulosta sen sijaan, että se olisi omaisuuserän myynti. Se on kaksivaiheinen laskenta. Liiketoiminnan kassavirta lasketaan lisäämällä ei-kassavirtoja (yleensä poistoja) ja käyttöpääoman muutoksia. Suhde saavutetaan jakamalla liiketoiminnan rahavirta lyhytaikaisilla veloilla.
2. Välimatkamittari, jota kutsutaan myös palamisnopeudeksi, tarkastelee niiden päivien lukumäärää, joina yhtiö voi käyttää vain käteistä. Se on samanlainen kuin nykyinen suhde ja nopea suhde siinä suhteessa, kuinka paljon yritys pystyy täyttämään nykyiset velkavelvoitteensa. Joskus kuitenkin suositaan nopeita ja nykyisiä suhdelukuja, koska se antaa lähentämän päivien todellista lukumäärää, jolloin muut tunnusluvut antavat arvot, jotka osoittavat maksujen kyvyn ja helppouden. Väliaikamittaus lasketaan jakamalla nopeat varat tai nämä varat voidaan välittömästi muuntaa käteiseksi päivittäisillä liikekuluilla.

Hyödyllistä on myös nettokäyttöpääoma tai käyttöpääoma, joka on kaikkien lyhytaikaisten varojen yhteenlaskettu määrä vähennettynä kaikista lyhytaikaisista veloista lyhyen aikavälin likviditeetin mittaamiseksi.Se on myös osoitus yrityksen johdon kyvystä hyödyntää varoja tehokkaasti.

A Concern

Vaikka jotkut yrittäjät harkitsevat kaikkia varoja laskettaessa näitä suhteita, jotkut analyytikot käyttävät vain likvideimpiä varoja, kuten he katsovat pahinta tapausta.