Sekoitus Business & Personal Travel - mikä on vähennettävissä?

Matkustaminen liike-elämälle U.:ssa ja kansainvälisesti

Liikematkamenot ovat vähennyskelpoisia yritykselle, mutta mitä jos matka yhdistää sekä liiketoiminnan että henkilökohtaisten tapahtumien? Liiketoiminnan kulujen vähennyskelpoisuus riippuu siitä, missä matkaa tapahtuu - Yhdysvalloissa, osittain USA: ssa ja täysin Yhdysvaltojen ulkopuolella. Tässä artikkelissa on yhteenveto IRS: n säännöistä, jotka koskevat liikematkojen kulujen vähennysoikeutta näissä kolmessa olosuhteissa.

Mikä on liikematkoja?

Liikematka määritellään IRS: ssä matkustamana verotuksellasi, joka on "huomattavasti pidempi kuin tavallisen päivän työ" ja joka vaatii nukkumaan tai lepoon kotoa poissa kotoa. Sinun täytyy myös nukkua kotoa, jotta nämä kustannukset voidaan vähentää. Matkojen on oltava myös "tilapäisiä" (alle vuoden pituisia). Verohallintasi on säännöllinen toimipaikkasi, ei perheenjäsenesi (ellei sinulla ole kotiin perustuvaa liiketoimintaa); se on paikka, johon matkustat, liiketoiminnan kustannuksella.

Voinko tehdä vähennyksen liikematkustajille, joka sisältää henkilökohtaisia ​​tavaroita?

Vähennetään liikematkojen kulut U.:n sisällä, matkan on oltava "kokonaan" liiketoimintaan liittyvää. Jos sinulla on esimerkiksi satunnaisia ​​henkilökohtaisia ​​matkustamoja matkoilla - vierailevalla perheellä tai esimerkiksi matkan aikana - henkilökohtaisiin toimintoihin liittyvät kulut (kaasumatka jonkun kotiin tai hotelliin henkilökohtaisessa paikassa) eivät ole vähennyskelpoisia liikekustannuksia.

Jos matka on ensisijaisesti henkilökohtainen, kuten loma, et voi vähentää liikekuluja, ellet voi osoittaa, että nämä kulut liittyvät suoraan yritykseesi. Jos esimerkiksi otat lomaa ja vietät aamupäivän asiakkaalle, voit vähentää vierailun kustannukset, mutta ei kustannuksia, jotka aiheutuvat verotuspaikasta asiakkaan sijainnista.

Liikematkat ja henkilökohtaiset matkat Osittain USA: ssa ja osittain Yhdysvaltojen ulkopuolella

Jos matkustat bisnekseen ja henkilökohtaisiin syihin, jotka ovat osittain Yhdysvalloissa ja osittain Yhdysvaltojen ulkopuolella, noudata IRS: n ohjeita matka. Jos esimerkiksi vietät kolme päivää U.S.ssä, maassa sovelletut säännöt (edellä kuvattu) koskevat, ja jos sitten vietät vielä kolme päivää Kanadassa, sovelletaan maan ulkopuolisia sääntöjä.

Liikematkat Ulkomaiden ulkopuolella

Jos matkustat U.S: n ulkopuolella ja käytät koko ajan liiketoimintaan, voit vähentää matkakulut liiketoimintakuluina. Jos yhdistät liiketoiminnan ja henkilökohtaisen toiminnan osana kansainvälistä matkaa, sinun on varattava aikaa liiketoiminnan ja henkilökohtaisten aktiviteettien välillä.IRS: llä on hyvin täsmällisiä sääntöjä ja kaavoja ajan jakamiseksi yritysten ja henkilökohtaisten päivien välillä. Katso lisätietoja IRS-julkaisusta 463 (linkki alla).

Matkakustannusten vähennys - Jotkut poikkeukset

Vaikka et käytä kaiken aikaa liiketoimintaan, liiketoiminnan kulut voivat olla vähennyskelpoisia, jos ne täyttävät vähintään yhden neljästä poikkeuksesta:

• Jos sinulla ei ollut " huomattavaa valvontaa "matkan järjestelyissä. Jos esimerkiksi joudut pysymään yli viikonloppuisin Yhdysvaltojen ulkopuolelle liiketoimintakokouksissa sekä perjantaina että maanantaina, et voi palata takaisin verotuksellesi kotiin vain viikonloppuna.
• Jos matkustat Yhdysvaltojen ulkopuolelle yli viikon ajan, matkaa voidaan pitää kokonaan liike-elämässä, vaikka yhdistät liike- ja henkilökohtaiset aktiviteetit.
• Jos käytät vähemmän kuin 25% ajastasi henkilökohtaisiin aktiviteetteihin matkan aikana
• Matkaa voidaan pitää kokonaan yrityksenä, jos voit todeta, että loma ei ole tärkeä asia, vaikka sinulla olisi valta matkalla järjestelyjä.

Voit määrittää prosenttiosuudet jakamalla matkojen kokonaismäärän henkilökohtaisten päivien lukumäärän mukaan.

Lisätietoja IRS: n liiketoimintasäännöistä

IRS: n säännöt ovat paljon monimutkaisempia kuin tässä artikkelissa kuvattiin. Lisätietoja liikematkustuksista tehdyistä vähennyksistä on IRS-julkaisussa 463.

Lisätietoja liikematkakustannuksista on tässä artikkelissa, jossa on vastauksia yleisiin kysymyksiin liikematkojen vähennyksistä.

Vastuuvapauslauseke Tämä artikkeli on vain yleinen keskustelu aiheesta, eikä sillä ole tarkoitus olla vero- tai oikeudellista neuvontaa. Tarkista yrityksesi verovirkailija ennen vähennysten tekemistä.