Verotuksen menetys ja takaisinperiminen selittävät

Verotuksellinen tappio ei välttämättä ole huono uutinen. Jos sinulla on verotuksellinen tappio vuodessa, saatat pystyä käyttämään tätä tappiota voittojen voittamiseksi joko menneinä tai tulevina vuosina, jotta voit minimoida yrityksesi verovuodet kyseisinä vuosina. Yritysten omistajilla on useita tapoja verojen minimoimiseksi - luonnollisesti.

Tässä artikkelissa selostetaan verotuksellisen tappion käsite aiemmista verovuosista ja siirretään tulevaisuudessa tuleville verovuosille.

Tässä artikkelissa keskitytään

Kuinka verorasitusta voi siirtää tai siirtää eteenpäin?

Yksi niistä on verotusstrategia, jonka mukaan liikevoiton tappioita kannetaan vuodessa taaksepäin edelliseen kannattavaan vuoteen tai eteenpäin tuleville vuosille, joilla on verovähennys. Tätä strategiaa kutsutaan luonnollisesti verotuksellisesta menetyksestä, joka siirretään tai siirretään, riippuen siitä, mihin suuntaan haluat mennä.

Verotuksellinen tappio takaisin on säännös, jonka mukaan yksittäinen henkilö tai yritys voi käyttää liiketappioa yhden vuoden aikana voiton voittamiseksi yhdessä tai useammassa edellisvuonna.

Verotuksellisen tappion siirto toimii samoin kuin verotuksellinen tappio, joka johtaa verotukselliseen tappioon tulevaan voitto-vuoteen.

Näihin varauksiin käytetyt menot ovat nettotuototappiot eikä sijoitusten tappioita.

Sinulla voi olla myös mahdollisuus vaatia palautusta tai siirtää valtion tuloveroa vastaan. Määrä ja rajoitukset vaihtelevat valtion mukaan. Katso tämän verosäätiön artikkelista lisätietoja valtion laitoksista.

Kuka voi käyttää verotusta, siirtää tai siirtää eteenpäin?

Yritykset voivat käyttää näitä varauksia nettomääräisen liiketappion, pääomatulojen ylittävien pääomatulojen ja tiettyjen pätevien pk-yritysten myynnin tai vaihdon myötä.

Yksittäiset veronmaksajat voivat myös käyttää verotuksellista tappiota siirrettäväksi useisiin eri tarkoituksiin ja ne voivat olla saatavilla IRS: ltä ja valtion veroviranomaiselta.

Jos olet esimerkiksi maksanut ylimääräisen osuuden valtion 529-suunnitelmaan, et voi vähentää ylimääräistä summaa, mutta saatat pystyä siirtämään summan tuleville vuosille.

Ken Clark, College College -asiantuntija, on tarkempia tietoja joistakin veronluovutuksista muille kuin liike-elämän veronmaksajille

Miten verovelvollisen tai peritty

Tässä on yleinen menetelmä sen määrittämiseksi, haluatko ottaa verotuksellisen tappion takaisin tai siirtää eteenpäin.

1. Ensin täytä yritystyyppisi veroilmoitus.

2. Määritä sitten, onko sinulla nettotoimintahäviö. Jos verovähennykset vuodessa ovat tuloja suuremmat, saatat joutua liiketappioon. NOL: n määrittämiseen käytetään (monimutkaista) laskentaa.

3. Sitten sinun on tehtävä päätös siitä, palautako verotuksellinen tappio edelliseen vuoteen tai toimitettava tulevaan vuoteen ja vaatia vähennystä.

4. Jos sinulla on enemmän nettotappioita kuin voitto yhden vuoden aikana, voit siirtää käyttämättömän NOL: n seuraavalle siirtoajanjaksolle tai edelliselle vuodelle. Sitten voit aloittaa uudelleen vaiheessa 4, kunnes olet siirtänyt (tai palauttanut) koko menetyksen.

On olemassa monia sääntöjä ja poikkeuksia, jotka koskevat verotuksellisen tappion siirtoa.

Tämä on toinen syy siihen, että saat verotuksen ammattilaisen apua tässä prosessissa.

Varmista, että pidät kirjaa kaikista veroilmoituksista. IRS sanoo,

"Sinun on pidettävä kirjaa kaikista verovuodesta, joka luo NOL: n kolme vuotta sen jälkeen, kun olet käyttänyt siirtoa / siirtoa eteenpäin tai 3 vuotta siirron päättymisen jälkeen."

VASTUUVAPAUS Tämä on yleinen kuvaus verotuksellisista menetyksistä ja siirrosta eteenpäin. Tätä artiklaa ei ole tarkoitettu veroneuvojalle. Verotuksellisista tappioista johtuvat ja eteenpäin siirretyt verot ovat monimutkaisia. Jos olet sitä mieltä, että voitte ottaa veronkehityksen takaisin tai siirtää eteenpäin, keskustele verovirkailijasi kanssa, , jotka voivat auttaa sinua laskeissa ja keskustella vaihtoehdoista.

Lisätietoja nettotappiot tappioista verotuksellisista tappioista ja takaisinostoista, katso IRS-julkaisu 536: Nettotappiot.

(PDF)