Cash by Employees

Jotkut tavallisimmista pienyritysten korvausvaatimuksista ovat varkausvaateita. Monet näistä väitteistä koskevat työntekijöiden varastamaa käteistä. Cash on kuningas työntekijän varkaan. Se on usein helposti saatavilla ja helppo varastaa. Raha on myös erittäin likainen. Niinpä se on houkutteleva varkaille kuin muille omaisuudelle.

Pienyritykset ovat erityisen alttiita työntekijöiden varastamiselle.

Pienyritysten työntekijät tekevät usein useita tehtäviä, joilla on vain vähän valvontaa. Esimerkki on kirjanpitäjä, joka hoitaa myyntisaamiset, velat ja kuukausittaiset täsmäytyslaskelmat. Toiseksi monilla pienillä yrityksillä ei ole perusvalvontaa, kuten paikalla tehtäviä rahoitustarkastuksia ja vuotuista ulkopuolista tilintarkastusta petosten estämiseksi. Kolmanneksi monet pienyrittäjät asettavat liikaa luottamusta avainhenkilöihin ja ovat haluttomia tunnustamaan epärehellisyyden merkkejä.

Varkauden tyypit

Sertifioidun petostentorjunnan yhdistyksessä mainitaan kolmenlaisia ​​käteisvarkauksia. Näitä ovat esimerkiksi kuorinta, kassavarkaus ja vilpilliset maksut. ACFE: n mukaan noin 19 prosenttia kaikista työnantajista koituvista käteiskelvottomuuksista merkitsee huijaamista. Noin 13% liittyy vääryyteen ja 68% liittyy vilpillisiin maksuihin. Jokainen näistä toimista on selitetty alla.

pikakuuntelu

Skimming tarkoittaa käteisen varastamista, joka ei ole vielä tullut työnantajan kirjanpitojärjestelmään.

Esimerkiksi asiakas tekee ostoksen käteisellä. Työntekijä tasoittaa rahaa ja ei koskaan houkuttele ostoa kassakoneella. Yrityksen omistaja ei ole tietoinen varkaudesta, koska myyntiä ei ole.

Skimming voi myös liittyä varkauden tarkastuksia. Esimerkiksi hammaslääkärin työntekijä kerää potilaille lähetetyt tarkastukset hammashoitopalvelujen maksuna.

Työntekijä tallentaa osan tarkastuksista henkilökohtaiseksi tiliksi työnantajan tilinsä sijaan. Työnantajan kirjanpitojärjestelmästä puuttuvat tarkastukset eivät ole koskaan tullut, joten työnantaja ei tiedä, että heitä vastaan.

Cash Larceny

Cash Larceny tarkoittaa käteisen varastamista sen jälkeen, kun se on kirjattu työnantajan kirjoihin. Larcenyiä on vaikeampi peitellä kuin leikata, koska varastetut varat on kirjattu työnantajan kirjanpitojärjestelmään. Esimerkki varkaudesta on rahan käteisvarojen varastaminen sen jälkeen, kun työntekijä on laskenut myyntiin. Työntekijä voi myöhemmin yrittää kattaa hänen kappaleensa kassarekisterijärjestelmän kautta (jäljempänä käsitelty). Hän voi luoda väärän hyvityksen, mitätöidä myynnin tai muuttaa tai tuhota kassakoneen nauhan.

Petolliset maksut

Kuten käteisvarkaus, vilpilliset maksut sisältävät käteisvarkauksia, jotka on kirjattu työnantajan kirjoihin.Väärinkäytöksessä työntekijä käyttää asemaaan vapauttamaan varoja tarkoitukseen, jota työnantaja ei ole hyväksynyt.

Väärinkäytöksiä on useita. Näitä ovat:

• Tarkista väärinkäytökset Työntekijä voi luoda vilpillisen tarkastuksen tai muuttaa olemassa olevaa. Esimerkiksi työntekijä muuttaa asiakkaan tarkistusta. Hän korvaa työnantajan nimen hänen nimellään maksunsaajana. Työntekijä tallettaa tarkastuksen henkilökohtaiseksi tiliksi.
• Cash Register Schemes Työntekijä varastaa käteistä rekisteristä purkamalla aiemman myynnin tai tekemällä väärän hyvityksen.
• Laskutusohjelmat Tämän tyyppisiin petoksiin liittyy väärennetty asiakirja, kuten ostotilaus tai lasku. Väärän asiakirjan luomisen jälkeen työntekijä antaa tarkastuksen. Hän sitten maksaa sekillä tai tallettaa sen henkilökohtaiseksi tiliksi. Laskutusjärjestelmään voi liittyä myös vääriä kuluja tai vääriä palkkasummatietoja. Esimerkiksi työntekijä voi lähettää kustannusraportin käyttäen väärennettyjä kuitteja. Vaihtoehtoisesti hän voi muuttaa aikakorttia tai luoda "haamutyöntekijän".

Vakuutusturva

Työntekijän varastaminen ei kuulu tyypillisen kaupallisen omaisuuden politiikkaan kahdesta syystä. Ensinnäkin raha ei ole katettu omaisuus. Useimmat käytännöt sisältävät peitetyn omaisuuden määritelmän ulkopuolelle tilejä, laskuja, valuuttaa, rahaa, seteleitä tai arvopapereita.

Toiseksi useimmat käytännöt eivät kata tappiota tai vahinkoa, joka aiheutuu työntekijän (mukaan lukien vuokratyöntekijä tai vuokrattunut työntekijä) epärehellisestä tai rikoksesta.

Voit suojata yrityksesi varastamalla työntekijöiden varalta. Voit hankkia työntekijöiden varkauskatteen (kutsutaan myös työntekijä epärehellisyyden kattavuudeksi). Tämä kattavuus voidaan lisätä kiinteistö- tai pakettipolitiikkaan hyväksymis-tai rikosilmoituslomakkeella.