Asuntolainojen korottaminen veron vähennykseksi

Olet luultavasti kuullut, että oman kodin omistuksessa on muutamia mukavia verohelpotuksia. Yksi niistä on, että kiinnityslainaasi maksetut korot ovat vähennyskelpoisia.

Asuntolainojen korko

Sinun on eriteltävä vähennykset lomakkeella 1040, A-luettelo, joka vaatii kiinnityskorkoa. A-luettelo sisältää myös monia muita vähennyskelvottomia kuluja, mukaan lukien kiinteistöverot, sairauskulut ja hyväntekeväisyysvastuut.

Joskus nämä kaikki ylittävät korkeamman kuin tavanomaisen vähennyksen sinun arkistointitilallesi, joten kannattaa eritellä. Muussa tapauksessa säästät enemmän veron dollareita luopumalla asuntolainojen vähennyksestä ja vaatimalla tavanomaista vähennystä. Täydellinen aikataulu A ja verrata eri vähennysten summaa tavanomaiseen vähennykseen saadaksesi selville, mikä menetelmä on sinulle edullisin.

Tässä muutamia muita asioita tästä vähennyksestä, jota kannattaa pitää mielessä.

Asuntolainojen vähennyskelpoisuus

Asuntolainan korko sisältää lainat, jotka maksat asuntolainasta, asuntolainoista ja rakennuslainoista. Vähennys rajoittuu pääkotiin ja / tai toiseen kotiin maksettuihin korkoihin. Kolmanteen tai neljänteen asuntoon maksetut korot eivät ole vähennyskelpoisia.

Sinun täytyy myös olla lainaan koukussa - velka ei voi olla jonkun muun nimissä, ellei se ole puolisosi ja haet yhteistä palautetta.

Sen on oltava luottavainen laina, koska sinulla on sopimusvelvoite maksaa se takaisin. Lopuksi kotisi on toimittava lainan vakuudeksi, ja asuntolainasiasiakirjojen on selvästi mainittava tämä.

Kotisi voi olla yhden perheen asunto, huoneisto, matkaverkko, osuuskunta tai jopa vene - melkein kaikki kiinteistöt, joissa on "nukkumis-, ruuanlaittovälineet ja wc-tilat" sisäisen tuloverolain mukaan.

Palkkion suuruuden määrittäminen

Sinun tulee vastaanottaa kiinnityslainanantajalta lomake 1098, joka on kiinnityskorkoilmoitus uuden verovuoden alussa. Lomake ilmoittaa edellisenä vuonna maksamasi korot. Sinun ei tarvitse liittää lomaketta verotukseen, koska rahoituslaitoksen on myös lähetettävä kopio lomakkeesta 1098 suoraan IRS: lle.

Varmista, että A-luettelossa olevaan kiinnityskorvaukseen liittyvä vähennys on sama kuin lomakkeella 1098 ilmoitettu summa. Vähennysmäärä voi olla pienempi kuin lomakkeessa näkyvä kokonaismäärä, joka perustuu tiettyihin rajoituksiin. Säilytä lomake 1098 ja kopio palautetusta veroilmoituksesta vähintään neljä vuotta.

Dollarin rajoitukset kotitalouksien hankintavelkalla

Kotilaina ja korot, jotka maksat niistä, ovat tiettyjen yleisten rajoitusten alaisia.Yksi raja koskee asuntojen ostamiseen tai rakentamiseen käytettäviä lainoja.

Tämä on "kotivakuutusvelka". Tämä termi viittaa mihinkään lainaan, jonka olette hankkineet pätevän kodin hankkimista, rakentamista tai huomattavaa parantamista varten. Et voi vähentää yli 1 miljoonan dollarin korkoa kotitalouksien velkaantumisestasi pääasiallisessa kotiseudullasi ja / tai toissijaisessa asunnossasi. Rajoitus on 500 000 dollaria, jos olet naimisissa ja tallennat erikseen.

Oletetaan esimerkiksi, että olet lainannut 800 000 dollaria perussijoitussi vastaan ​​ja 400 000 dollaria toisen asuntosi vastaan. Molempia lainoja käytettiin yksinomaan kiinteistöjen hankkimiseen. Yhdessä lainat ovat jopa 1 dollaria. 2 miljoonaa, mikä ylittää $ 1 miljoonan rajan kotitalouksien velkaantumiselle.

Nyt sanotaan, että molemmilla lainoilla on kiinteä korko 5 prosenttia. Vuodelta maksamasi korko oli 60 000 dollaria. Vain voisit hakea asuntolainojen vähennystä 50 000 dollarin suuruiseen korkoon ensimmäisestä 1 miljoonan dollarin home-hankintavelasta. Loput 10 000 dollaria on seurausta lainan arvosta, joka ylittää miljoonan dollarin rajan, joten et voi vaatia sitä.

Home Equity Debtin rajoitukset

Pääomaosuusvelka on laina, jonka otat vastaan ​​muusta syystä kuin hankkia, rakentaa tai parantaa merkittävästi pätevää kotia.

Se voi olla myös laina, jonka teet pätevän asuinpaikan parantamiseksi, mutta se ylittää kodin hankkimisen velka-arvon.

Et voi vähentää korkoa yli 100 000 dollaria kotitalouksien velkaa päähinnastasi ja / tai toissijaistasi. Tämä raja alennetaan 50 000 dollariin, jos olet naimisissa, mutta arkistoi erikseen. Vähennys kotitalouksien osuudelle voidaan pienentää jopa alle 100 000 dollarin rajan, jos velkaantenne ylittää kodin kohtuullisen markkina-arvon.

Kotitalouksien velasta maksetut korot ovat vaihtoehtoisen vähimmäisveron oikaisua, jota ei tunneta AMT: llä.

Tässä esimerkissä oletetaan, että olet lainannut 300 000 dollaria kotitalouksien luottorivillä. Lainaamasi summa ei ylittänyt kodin kohtuullista markkina-arvoa, joten olet OK siellä. Käytit 150 000 dollaria rahaa uuden perhehuoneen lisäämiseen asumaan, ja olet viettänyt jäljellä olevat 150 000 dollaria poikasi oppilaitokselle. Puolet lainaa käsitellään kotivakuutusvelkana, koska sitä käytettiin kotisi olennaiseen parantamiseen. Tämä osa kohdistettaisiin kotitalouksien velkojen rajoittamiseen. Toista puolta käsitellään kotitalouksien velaksi, koska sitä ei ole käytetty parantamaan kotiasi. Sinun olisi voitava vähentää korkoa vain 100 000 dollarin rajalle tähän osaan. Joten olettaen, että olet maksanut yhteensä 21 000 dollaria korkoon, se hajoaa näin:

• 10 500 dollaria: Täysin vähennyskelpoinen kotivakuutusvelka lainan ensimmäisellä puoliskolla
• 7 000 dollaria: Vähennyskelpoinen kotivaltion velka kaksi kolmasosaa lainasalkun osuudesta tai 100 000 dollaria kyseisestä 150 000 dollarin osasta
• 3 500 dollaria: Vähennyskelpoinen kotivaltion velka, joka vastaa kotimaisuusvelan osuutta, joka on ylittänyt 100 000 dollaria

Sinun on myös ilmoitettava 7 000 dollaria IRS: lle AMT-oikaisuna lomakkeessa 6251.

Yhteiset kiinnitykset

Jos kiinnität kiinnityksen yhdessä jonkun muun kanssa, joka ei ole puolisosi, sinulla on oikeus vähentää vain henkilökohtaisesti maksetut korot riippumatta siitä, kuka saa lomakkeen 1098 lainanantajalta. Mutta tässä on porsaanreikä. Lainanottajat, jotka suorittavat maksuja sulkemisen estämiseksi, voivat vähentää maksetut korot, vaikka joku muu olisi maksanut koron. JK Lasserin "Your Income Tax" toimittajat kulkevat tämän vinkkien mukaan:

"Verovirasto on sallinut yhteisen velallisen vähentää toisen osapuolten osuuden kiinnityskoron maksamisesta, jos maksu tehdään välttää omaisuuden menetys ja maksu suoritetaan erillisin varoin. " (sivu 328)

Kotitalousluottotavarat

Voit vähentää kiinnityskorvauksia rakennuskuluista. Tuottoa on käytettävä maan hankintaan ja kodin rakentamiseen. Rakennustöiden 24 kk: n kulut lasketaan 1 miljoonan dollarin rajan kotihankintavelalle.

Mutta saalis on. Jos vähennät kiinnityskorvauksen rakennusluottoa varten kahdeksi vuodeksi, päätät myydä kiinteistön sen sijaan, että siirryt ja käytät sitä asumuksellesi, saatat joutua palauttamaan palautuksesi vuosia, kun olet vähentänyt koron luonteenomiseksi sijoituskohteeksi sen sijaan. Tämä voi rajoittaa vähennyskelpoisuutta. Toisin sanoen IRS voi haluta rahaa takaisin.

Pisteitä maksettu

Palkkiot, jotka on maksettu hankinnasta veloitetaan perus- ja toissijaisissa kodeissa, ovat täysin vähennyskelpoisia niiden maksamisvuonna, mutta jälleenrahoituksesta maksetut pisteet on lykättävä lainan keston ajan. Pisteitä ei aina ilmoiteta lomakkeessa 1098, mutta saatat löytää ne HUD-1-sulkemisestasi.

Kun etsit verovirkailijan apua

Kotitalouksien kiinnityskoron vähennys on helppo monille veronmaksajille. Lisää lomakkeille ilmoitetut korot 1098 ja kirjoita kokonaismäärä A-sarjaan. Voit käyttää laskennassa laskennallista laskennallista laskentataulukkoa julkaisussa 936 ja voit selvittää kotivaltion velkasitoumuksen AMT-oikaisun käyttämällä Home Mortgage Interest Adjustment -työtaulukkoa lomakkeen 6251 ohjeissa.

Haluat ehkä tarkistaa verottajan kanssa, jos olet ostanut tai myynyt omaisuutta verovuoden aikana. Itse asiassa, olisi järkevää hakea neuvoja veron edes ennen kuin ostat tai myysi kiinteistöjä, jos vain saada kahva verotuksellisia seurauksia päätöksestäsi.