Mainostuskulut vähennetään

Mitkä ovat mainoskulut?

Yritykset voivat vähentää kaikki tavalliset ja välttämättömät liikekulut, mukaan lukien mainoskulut. Mutta mihin kuuluu laajamittainen "mainoskulut" luokka? Mitä se ei sisällä? Ja oliko kulut vähennettävissä?

Mainonta on laaja yrityskulujen luokka, joka sisältää liiketoiminnan, kuten:

• Mainonta eri medioissa, kuten sanomalehdet, televisio ja kaapeli sekä aikakauslehdet
• Markkinointitoimet, kuten suoramarkkinointi.
• Online-toiminnot, kuten sähköposti-uutiskirjeet
• Mainosmateriaalien, kuten käyntikorttien, esitteiden ja verkkosivujen tuottaminen.
• Mainoskampanjoiden kustannukset, kuten mainoskampanja tai erikoistarjous.

Mainostuskulut, jotka voit vähentää

Voit vähentää mainostesi kulut. On tärkeää huomata, että näiden on oltava o rdinary and reasonable costs f tai mainontaa. Joitakin esimerkkejä ovat esimerkiksi käyntikorttien, keltaisten sivujen mainosten, sanomalehtien, TV- ja radio-mainoskustannusten (mukaan lukien tuotantokustannukset) ja liiketoiminnan verkkosivujen perustamiskustannusten tulostaminen.

menot myynninedistämistoimille , kuten paikallisten tapahtumien sponsorointi, tapahtumien järjestäminen ihmisille yrityksellesi, mainoskulut.

Aterioiden ja viihteen kulut myynninedistämistoimille ei aseteta aterioiden ja viihteen 50 prosentin rajoitusta liikematkoille.

Esimerkiksi jos sinulla on avajaistilaisuus paikalliselle yhteisölle, jossa on ateria ja viihdettä, IRS pitää tätä mainontaa ja voit vähentää tapahtumien kokonaiskustannukset, mukaan lukien ruoka ja viihde.

IRS sanoo, että yrityksesi voi "tavallisesti" vähentää hyväntahdon mainonnan kustannukset pitämään nimesi yleisön edessä.

Esimerkiksi yritys, joka myy oluita, joka edistää vastuullista ajoa, olisi luultavasti vähennyskelpoinen.

Yrityksen perustamiseen liittyvät kustannukset. IRS pitää kaikkia kustannuksia uuden liiketoiminnan käynnistämisestä pääomakustannuksina. Tämä tarkoittaa, että ne ovat kuin investointi, jonka kulut ajan mittaan. Kaikki käynnistyskustannukset lasketaan yhteen, kun otetaan huomioon verovähennykset. Voit vähentää enintään 5000 dollaria käynnistyskustannuksia, mukaan lukien mainonta, ensimmäisenä elinvuotena. Loput on poistettava ajan myötä.

Kotiyrityksen mainontakulut. Mainoskulut eivät ole yhteydessä kotiisi, joten ne ovat kokonaan vähennyskelpoisia.

Mitä et voi vähentää mainostuskuluina

Et voi vähentää ensisijaisesti henkilökohtaisia ​​kuluja, vaikka niillä saattaa olla jonkin verran edistämisarvoa. Esimerkiksi, jos tyttäresi on menossa naimisiin ja kutsut joitain parhaita asiakkaitasi häihin, et voi vähentää häät kustannuksia.

Et voi vähentää henkilökohtaisten harrastusten kustannuksia liikekumppaneiden kanssa. Jos esimerkiksi sinä ja asiakas haluavat mennä NASCAR-tapahtumiin, et voi vähentää näitä kuluja mainonnassa.

Et voi vähentää tutkimus- ja kehitystoimintaan liittyviä mainoskuluja.

Mainokset ajoneuvoissa. Voit vähentää yrityksesi liiketoimintasi aiheuttamat kustannukset (yrityksesi tai henkilökohtaiset), mutta et voi vähentää kuluja autosi ajamisesta kaupunkia pitkin mainostuskustannuksina. IRS käsittelee erityisesti tätä aihetta, koska se on väärin ymmärretty. IRS sanoo,

Näytetään materiaalia, joka mainostaa yrityksesi autossa, ei muuta autosi käyttöä henkilökohtaisesta käytöstä liiketoimintaan. Jos käytät tätä autoa liikkumiseen tai muuhun henkilökohtaiseen käyttöön, et silti voi vähentää kuluja kyseisiin käyttötarkoituksiin.

Mainonta epäsuorana poliittisena osuutena. Et voi vähentää mainonnan kustannuksia missä tahansa julkaisussa tai verkkosivustossa, jota poliittinen puolue tai ehdokas käyttää. Mitään poliittisia menoja ei voida vähentää yrityksille.

Mainoskustannukset vs. myyntikulut ja muut kulut

Sekä mainontaan että myyntiin liittyvät liiketoimintakulut ovat vähennyskelpoisia, mutta erillään yrityksesi veroilmoituksista.

Esimerkiksi

• Jos käytät verkkosivustoa mainontaa varten, voit vähentää verkon ylläpitokustannukset mainoskuluksi. Jos käytät verkkosivustoasi myytäessä (esimerkiksi ostoskärrynä), tämä on myyntihinta ja sitä pidetään erikseen.
• Väliaikaisten merkkien kustannuksia pidetään mainonnassa. Pysyvien merkkien (jotka kestävät yli vuosi) kustannukset eivät mainosta, mutta merkit voidaan poistaa pitkäaikaisiksi varoiksi.
• avunmuodostetun mainoksen kulut ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja, mutta niitä ei pidetä mainonnassa.

Missä vähennetään yrityksesi liikevaihtoveroa koskevat mainoskulut

• Yksittäisten yritysten ja yhden jäsenen LLC: n osalta tämä kustannus kirjataan liitteessä II olevan C osan II riville 8.
• jäsenen LLC: t, tämä kulu kirjataan rivillä 20, lomakkeen 1065 muut vähennykset: Korkotuototulovero.
• Yrityksille, jotka esittävät Corporate Tax Return -lomakkeen lomakkeella 1120: Yrityksen tulovero. tämä kulutus kirjataan riville 22.

Lue lisää mainostuskuluista IRS-julkaisussa 535: Liiketoiminnan kulut.