Kun lahjoitusvero on pakollinen arkistoida vuodesta 2014?

kaikkein väärin verot ovat ylivoimaisesti liittovaltion lahjan vero. Liittovaltion veroilmoitus koskee omaisuuden siirtoja henkilöstä toiseen, jossa vastaanottaja ei maksa kiinteää markkina-arvoa tai käteisen lahjoitusten tapauksessa vastaanottaja ei anna mitään arvoa vastineeksi käteisvaroista . Jos teet yhden tai useamman tällaisen siirron jollekin toiselle henkilölle tietyn vuoden aikana, saatat joutua tekemään IRS-lomakkeen 709, Yhdysvaltojen lahjan (ja Generation-Skipping Transfer) veroilmoituksen, joka koskee lahjoja, jotka olet tehnyt.

Vuoden 2013 verovuonna tämäntyyppiset siirrot edellyttävät henkilöä, joka siirtää siirron IRS-lomakkeeseen 709 seuraavissa olosuhteissa:

1. Kaikkien samalle henkilölle tehtyjen lahjojen kokonaisarvo saman kalenterivuoden aikana ylittää 14 000 dollaria. Lahjat, jotka eivät ylitä 14 000 dollaria vuodessa samalle henkilölle vuonna 2014, ovat oikeutettuja vuosittaiseen poissulkemiseen lahjaveroista. Toisaalta, jos annat poikasi 10 000 dollaria ostaa auton ja vielä 10 000 dollaria maksamaan luottokorttiluottojaan vuonna 2014, niin sinä olet tehnyt verollisen lahjan pojallesi $ 6 000 ja sinä, lahjojen antajana, vaaditaan IRS-lomakkeen 709 lähettämistä, mutta sinun poikasi ei synny mitään tuloverotusta tai lahjaveroa. Huomaa, että koska lahjoitusten vuotuinen poissulkeminen on indeksoitu inflaatioon alkaessa vuonna 1997 ja sitä voidaan korottaa vain 1 000 dollarin lisäyksellä, vuotuinen lahjoituksen poissulkeminen vuosina 2009, 2010, 2011 ja 2012 oli vain 13 000 dollaria ja nousi 14 dollariin, 000 ensimmäistä kertaa vuonna 2013.

1. Puoliso antaa yhden tai useamman lahjan samalle henkilölle, joka ylittää 14 000 dollaria arvoina samana kalenterivuonna, ja sinä ja puolisosi sopivat jakavan lahjoja molempien välillä. Kuten edellä mainittiin, lahjat, jotka eivät ylitä 14 000 dollaria vuodessa (tai 13 000 dollaria vuonna 2009 vuoteen 2012) samalle henkilölle, ovat oikeutettuja vuosittaiseen poissulkemiseen lahjaveroista. Toisaalta, jos puolisosi antaa pojalleen 10 000 dollaria ostaa auton ja vielä 10 000 dollaria maksaakseen luottokorttimaksunsa vuonna 2014 ja koko 20 000 dollaria tuli puolisosi ainoalta nimeltään, sitten sinun avioliitossa on kaksi vaihtoehtoa: (a) Tiedostomuoto 709 ja kertomus 6 000 dollaria verovelvollisille lahjoille pojalle; tai (b) Tiedostomuoto 709 ja kerro, että sinä ja puoliso olette halunneet jakaa lahjoja sinun molempien kesken niin, että jokainen teistä olettaa tehneen 10 000 dollarin lahjan pojalle. Lahjakorvaus tällä tavalla on mitä kutsutaan "juridiseksi fiktioksi" eli toisin sanoen, kun puoliso on ainoa, joka todella lahjoitti, sisäinen tulotunnus sallii sinun ja puolisosi valinnan sanoa ei, lahjat todella tulivat molemmista meistä ja lopulta mitään verollisia lahjoja ei tehty.Vaikka lahjoitus on koko sisäinen tulotunnus, se on täysin laillinen ja oikeutettu lahjan verotusasema.

1. Yhdysvaltain kansalaisen aviopuolisosta tehtyjen lahjojen arvo, joka on tehty yhdysvaltalaiselle puolisolle, on yli 145 000 dollaria. 14 000 000: n vuotuisen syrjäytymisrajan ei-puolisolle vuonna 2014 tehdyistä lahjoista ja Yhdysvaltojen kansalaiselle aviopuolisolle tehtyjen lahjojen rajoittamattoman siviilisäädyn perusteella lahjat, jotka on annettu puolisoon, joka ei ole Yhdysvaltojen kansalainen, ovat rajoitetut 145 000 dollariin vuonna 2014. Alla on joka näyttää erityiset rajat lahjoituksille muille kuin maan kansalaisille aviopuolisoille vuosina 2009-2013:
   2009 133 000 dollaria
   2010 134 000 dollari
   2011 136 000
   2012 139 000 dollaria
   2013 $ 143, 000
2. Teet tulevaisuuden kiinnostuksen lahjan kenelle tahansa vuoden aikana. Tulevaisuuden etua koskeva lahja on sellainen, että vastaanottaja ei saa nauttia monta vuotta. Esimerkkejä ovat lahja, joka on tehty pätevöityä henkilökohtaista oleskelua koskevalle luottamukselle tai muulle peruuttamattomalle luottamukselle tehty lahja, jossa yhdellä tai useammalla edunsaajalla ei ole välittömiä oikeus peruuttaa ja käyttää lahjakkaita omaisuutta.

Milloin IRS-lomake 709 johtuu?

IRS-lomake 709 on maksettava ennen veroja, jotka on tehty verollisten lahjojen myöntämisvuotta seuraavan vuoden 15 huhtikuuhun tai ennen sitä. Niinpä vuonna 2014 tehdyistä lahjoista IRS-lomake 709 johtuu aikaisintaan 15. huhtikuuta 2015 .

Jos haluat lähettää IRS-lomakkeen 4868 pyytääkseen automaattisen kuuden kuukauden pituisen ajanjakson, jolla voit tallentaa henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen, niin tämä lomake pidentää myös aikaa IRS-lomakkeeseen 709.

pidentää aikaa maksaa minkä tahansa lahjaveroa, jonka saatat velkaa. Voit maksaa lahjaveroa käyttämällä IRS-lomaketta 8892, jota käsitellään alla.

Jos sinun ei tarvitse pidentää aikaa tiedostoon henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen lähettämisestä, lähetä IRS-lomake 8892 saadaksesi automaattisen kuuden kuukauden pituisen ajanjakson pidennyksen tiedoston IRS-lomakkeelle 709. IRS-lomakkeen 8892 arkistointi ei kuitenkaan pidentää aikaa maksaa minkä tahansa lahjaveroa, jonka saatat velkaa. Sinun on maksettava lahjoitusvero, jonka olet velkaa, kun lomake on jätetty, muuten korot ja seuraamukset kertyvät.

Jos et ole varma, onko lahjaksi, jonka olet tehnyt vuoden aikana, vai ei, olisi ilmoitettava IRS: lle lomakkeessa 709, niin ota yhteyttä kiinteistönsuunnitteluasiamiehen ja kirjanpitäjän kanssa hyvin ennen seuraavan vuoden 15.4. olla varma.